Podatki

Właściwe ustalenie wartości początkowej często bywa niełatwe, mało oczywiste i istotnie utrudnione. Jest jednak niezwykle ważne, ponieważ stanowi podstawę do dokonywanych następnie odpisów amortyzacyjnych.

W lutym tego roku rozpoczęłam działalność gospodarczą i nie zrezygnowałam ze zwolnienia z VAT. Czy w związku z tym, że nie przekroczyłam kwoty limitu 50 000 zł, będę mogła dobrowolnie zrezygnować ze zwolnienia i być VAT-owcem od 1 maja br.?

Spółka chciałaby składać deklaracje podatkowe w formie elektronicznej. Co należy zrobić, aby mieć taką możliwość?

W trakcie prowadzonej w mojej firmie kontroli podatkowej kilkakrotnie w wyznaczonych przez kontrolujących terminach nie przedłożyłem dokumentacji księgowej objętej weryfikacją. Spóźniłem się również ze złożeniem wyjaśnień w zakresie okoliczności kilku transakcji, do których mnie również zobowiązano pisemnie. Czy grozi mi za to jakaś kara?

Spółka z o.o. kupiła samochód ciężarowy od osoby, która, jak się okazało, nie była właścicielem samochodu. Przegraliśmy proces w tej sprawie - sąd stwierdził nieważność umowy nabycia samochodu. Czy zachowujemy prawo do dokonanej jednorazowej amortyzacji, kiedy sądziliśmy, że jesteśmy właścicielami samochodu?

Spółka z o.o. otrzymała w banku kredyt obrotowy na prowadzonym w nim rachunku. Czy odsetki za wykorzystany limit kredytowy naliczone i dopisane do salda debetowego są kosztem uzyskania przychodów spółki? Jeśli tak, to kiedy?

Zamierzamy świadczyć usługi udzielania pożyczek poza systemem bankowym. Czy tego rodzaju usługi należą do usług pośrednictwa finansowego i są zwolnione z VAT? Jeśli nie, to czy możemy skorzystać ze zwolnienia z VAT ze względu na obroty?

Inspektor kontroli skarbowej po uprzednim zawiadomieniu wszczął w moim przedsiębiorstwie postępowanie kontrolne, a następnie w jego ramach w dniu 16 marca 2009 r. - kontrolę podatkową. Jestem małym przedsiębiorcą. Ile czasu może trwać kontrola w mojej firmie?

Jakie rodzaje opcji występują w obrocie gospodarczym? Kiedy powstanie przychód z realizacji opcji? Co zaliczamy do kosztów przychodu z realizacji opcji?

Z okazji świąt wielkanocnych zamierzamy przekazać naszym pracownikom bony towarowe. Zakup bonów zostanie sfinansowany ze środków ZFŚS. Czy możemy wydatki na zakup bonów świątecznych zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Czy po stronie naszych pracowników powstanie z tego tytułu przychód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych?

Miesiąc przed rozpoczęciem działalności gospodarczej kupiłem samochód dostawczy, a na dowód tego mam stosowną umowę, w której jest określona jego wartość. Samochód ten chcę wprowadzić do ewidencji środków trwałych firmy. Jak określić jego wartość początkową? Czy przyjąć cenę wynikającą z umowy, czy cenę rynkową?

Co jest towarem używanym w świetle znowelizowanej ustawy o VAT? W jaki sposób od 1 stycznia 2009 r. jest opodatkowana sprzedaż tych towarów?

W grudniu 2007 r. jako przedsiębiorca samodzielnie prowadzący działalność gospodarczą nabyłem lokal użytkowy (na rynku pierwotnym). Obecnie chciałbym darować ten lokal córce. Jakie będą skutki podatkowe tej darowizny dla prowadzonej przeze mnie działalności gospodarczej? Jestem podatnikiem VAT.

Prowadzę działalność gospodarczą opodatkowaną na zasadach ogólnych. Często zdarza mi się zawierać umowy zlecenia z osobami trzecimi. W przeważającej mierze kwota należności z tych umów nie przekracza 200 zł. W jaki sposób powinienem rozliczać takie umowy?

Zawiesiłam działalność gospodarczą. Przez okres zawieszenia składam deklaracje VAT ze sprzedażą i podatkiem VAT 0 zł. Teraz chcę odwiesić działalność, rozszerzając przedmiot działalności o usługi zarządzania ubezpieczeniowymi funduszami kapitałowymi. Będzie to moja podstawowa działalność. W związku z tym, że sprzedaż tych usług jest zwolniona przedmiotowo z art. 43 ust. 1 pkt 12 lit. c) ustawy o VAT, mam pytania:1) Czy w sposób szczególny muszę powiadomić urząd skarbowy?2) Czy deklaracje VAT nadal powinnam wypełniać ze sprzedażą i podatkiem VAT 0?

Jestem właścicielem udziałów w spółce z o.o. W związku z podwyższeniem kapitału zakładowego spółki posiadane przeze mnie udziały zostaną podwyższone. Pokrycie podwyższenia wartości nominalnej udziałów nastąpi poprzez wniesienie aportu, który nie stanowi przedsiębiorstwa ani zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Czy w związku z podwyższeniem wartości moich udziałów w spółce powstanie przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych?

Jakie są konsekwencje przekazywania (i otrzymywania) przez firmę prezentów (TV, rowery itp.) za osiągnięcie określonych obrotów. Towary - nagrody fakturowane są po 1 zł. Prezenty są innym asortymentem niż ten, którym firma się zajmuje.

Prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem płatnikiem VAT. Zakupiłem na kredyt samochód ciężarowy za 33 600 zł + VAT. Kredyt został mi udzielony jako podmiotowi gospodarczemu. Bank w celu zabezpieczenia ewentualnych roszczeń przeniósł na siebie 49% w prawie własności samochodu. Faktura za samochód została wystawiona na mnie jako osobę fizyczną, a nie na firmę. Jeżeli bank jest wpisany w dowodzie rejestracyjnym jako współwłaściciel samochodu, to czy mogę wprowadzić samochód do ewidencji środków trwałych i zamortyzować jednorazowo? Czy odsetki od kredytu będą kosztem podatkowym?

Podjęcie przez przedsiębiorcę decyzji o rozpoczęciu działalności gospodarczej wiąże się z określonymi obowiązkami rejestracyjnymi w urzędzie skarbowym, w tym w zakresie podatku VAT.

Otrzymujemy faktury korygujące zarówno zmniejszające, jak i zwiększające podatek naliczony. Czy wszystkie możemy rozliczać w miesiącu ich otrzymania?

Czy nieodpłatne świadczenie usług na rzecz spółki przez wspólnika wnoszącego je w postaci wkładu do spółki jawnej stanowi dla niego przychód i koszt podatkowy? Jak rozliczyć tego typu świadczenie po stronie pozostałych wspólników oraz jakie inne skutki podatkowe wywołuje wniesienie takiego wkładu?

1 lutego br. została rozwiązana spółka cywilna, podatek naliczony odliczaliśmy na podstawie proporcji. Dla środków trwałych (samochody) nie skończył się jeszcze okres korekty. Zakupiono je w 2006 r. Czy te środki trwałe wykazujemy w remanencie? Czy mamy obowiązek korygować podatek naliczony?

Faktury wewnętrzne dokumentują czynności wykonane w obrocie zarówno krajowym, jak i zagranicznym. Ponieważ nie odnoszą się do nich wprost żadne przepisy, często pojawiają się problemy związane z ich wystawianiem.

Od 1 stycznia 2009 r. nowy art. 56 § 1a Ordynacji podatkowej (dalej: o.p.) pozwala zapłacić odsetki od zaległości obliczone według obniżonej stawki. Jednym z warunków, które trzeba spełnić, jest zapłata zaległości w całości. Niestety, nowy przepis nie precyzuje, co to oznacza. Ponadto podatnicy i płatnicy, którzy mają obowiązek zapłaty zaległości podatkowej, ale nie mają prawa (i obowiązku) składania korekty deklaracji, nie mogą też zapłacić niższych odsetek.

Prowadzę indywidualną działalność gospodarczą. Posiadam jako środek trwały lokal biurowy. Obecnie zamierzam użyczyć tego lokalu osobie rozpoczynającej działalność gospodarczą. Czy będę musiał z tego tytułu wykazywać przychód? Czy odpisy amortyzacyjne od tego lokalu będą kosztem uzyskania przychodu? Czy koszty eksploatacji lokalu będą stanowiły moje koszty uzyskania przychodu?

Czy obecnie można już przechowywać dokumenty fiskalne tworzone przez kasę fiskalną, czyli paragony fiskalne oraz faktury VAT, w wersji elektronicznej?

W dniu 25 lutego 2009 r. upływa termin rozliczenia korekty rocznej w deklaracji za styczeń 2009. Omawiamy zasady dokonywania tej korekty.

Podatnicy, którzy w 2008 roku uzyskali dochody zwolnione z podatku, nie muszą składać rocznych PIT. Osoby, które uzyskały dochody niepowodujące obowiązku zapłaty podatku, muszą złożyć zeznanie roczne.

Spółka zmienia miejsce wykonywania działalności - wpis i REGON są z 1 grudnia 2008 r. Faktury zarówno sprzedaży, jak i zakupu są wystawiane na nowy adres już od 1 listopada. Czy jest to prawidłowe rozwiązanie? Czy w zgłoszeniu aktualizującym można wpisać datę 1 listopada 2008 r.? Czy oprócz zgłoszenia aktualizującego NIP należy jeszcze składać dodatkowe informacje do US?

Stosowanie kasowej metody rozliczania VAT podlega szczególnym zasadom rozliczeń. O terminach rozliczenia VAT w takich przypadkach decyduje przede wszystkim uregulowanie należności. Możliwość wyboru tej metody rozliczeń nadal zależna jest od wielkości sprzedaży. Kasową metodę rozliczeń może wybrać tylko mały podatnik.

Przedsiębiorcy rozpoczynający działalność gospodarczą oraz mali podatnicy mogą jednorazowo zaliczyć do kosztów inwestycje do 169 tys. zł. Ponosząc takie wydatki, można w ogólne nie płacić podatku, a środki przeznaczyć na inne cele inwestycyjne.

Dostawa produktów spożywczych przez producentów żywności jest od nowego roku zwolniona od podatku od towarów i usług.

Podatnik VAT, który w ciągu roku dokonuje zakupów związanych ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną, może odliczyć tylko część VAT naliczonego. Po roku musi dokonać ostatecznej korekty tak odliczonego podatku.

Którzy podatnicy mają od 1 stycznia 2009 r. możliwość składania kwartalnych deklaracji VAT? W jakich terminach i w jakiej wysokości wpłacają zaliczki na podatek?

Podatnicy przeprowadzający transakcje z rodziną po przekroczeniu pewnych limitów zobowiązani są do szczegółowego ich udokumentowania.

Od 1 grudnia 2008 r. obowiązują nowe zasady wystawiania faktur. Trzeba na niej podać nowe lub bardziej szczegółowe dane. Zmiany wprowadzają nowe zasady oznaczania towarów i usług korzystających z preferencji w VAT. Warto pamiętać, że wpływ na treść faktury mają również zmiany zasad przeliczania kwot wyrażonych na fakturze w walucie obcej wprowadzone w ustawie o VAT.

Spółka jawna rozpoczęła w 2008 r. budowę sklepu. Obecnie ze względu na zmianę sytuacji rynkowej rozważamy sprzedaż tej inwestycji albo jej likwidację poprzez rozbiórkę. W jaki sposób powinniśmy rozliczyć te czynności?

Nowelizacja ustawy o VAT z 7 listopada 2008 r. wprowadziła od 1 stycznia 2009 r. nowe regulacje dla podatników korzystających ze zwolnienia podmiotowego. Przedstawiamy skutki tych zmian.

Do końca stycznia podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych i zryczałtowanego podatku dochodowego od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne rozpoczynający prowadzenie działalności gospodarczej mogą skorzystać z kredytu podatkowego.

Podatnicy osiągający dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej mogą wybrać opodatkowanie 19-proc. liniowym podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Zawiadomienie o wyborze liniowego PIT trzeba złożyć do 20 stycznia.

Naczelnik urzędu skarbowego ma obowiązek potwierdzić, czy kontrahent podatnika jest zarejestrowany jako podatnik VAT. Wniosek może złożyć zarówno sam podatnik, jak i osoba trzecia mająca interes prawny. Jest to jednak przywilej podatnika, a nie jego obowiązek.

Osoby prowadzące działalność gospodarczą, na wyłączność której wykorzystują składniki majątku użytkowane dłużej niż rok, powinny prowadzić ewidencję lub wykaz środków trwałych. Gdy rozliczają się z podatku dochodowego na podstawie księgi przychodów, mogą wliczać w koszty odpisy amortyzacyjne.

Organy podatkowe mają prawo kontrolować zobowiązania podatkowe, do czasu upływu ich przedawnienia. Zazwyczaj jest to prawie sześć lat.

Jakie są podstawowe zasady prawidłowego prowadzenia ksiąg podatkowych?

Czy otrzymane kary umowne za nieterminowe wykonanie usług (robót budowlanych) w trakcie realizacji budowy mogą zmniejszyć koszty tej budowy? Czy też należy je zaliczyć do pozostałych przychodów operacyjnych i opodatkować podatkiem dochodowym?

Możliwe jest wpłacanie zaliczek na podatek dochodowy w formie uproszczonej. Warto z niej skorzystać, gdy w przyszłym roku nasza działalność gospodarcza przyniesie dochody wyższe niż w latach poprzednich.

Samozatrudniony rozliczający się z podatku dochodowego na podstawie księgi przychodów i rozchodów może obniżyć podstawę opodatkowania o wydatki ponoszone na samochód wykorzystywany w tej działalności. Jednak niektóre z nich mogą być z tego wyłączone lub limitowane.

Z podatkowego punktu widzenia korzystniejsze dla pracownika jest otrzymanie paczki świątecznej zamiast bonu. Jeżeli wartość paczki nie przekroczy kwoty 380 zł w roku podatkowym, wówczas nie powstanie obowiązek podatkowy.

Większość osób decydujących się na samozatrudnienie, przynajmniej na początku, prowadzi działalność gospodarczą we własnym mieszkaniu lub domu i wykorzystuje do tego prywatny samochód, telefon lub inne urządzenia. Zachowując warunki określone w prawie podatkowym, osoby takie mogą część związanych z tym kosztów rozliczać podatkowo.

Wydatki na reklamę w całości mogą być kosztem podatkowym, z kolei wydatków na reprezentację nie można zaliczyć do kosztów. Jak w praktyce właściwie kwalifikować wydatki reprezentacyjno-reklamowe, skoro w ustawach podatkowych nie ma definicji ani reklamy, ani reprezentacji?

Jak ustalać wartość początkową - na przykładach

Czy można zrezygnować ze zwolnienia, gdy działalność została rozpoczęta w trakcie roku

Składanie deklaracji w formie elektronicznej

Sankcje karne w trakcie kontroli

Wpływ unieważnienia nabycia prawa własności samochodu na prawo do amortyzacji

Kiedy zaliczyć skapitalizowane odsetki do kosztów

Czy udzielanie pożyczek poza systemem bankowym jest zwolnione z VAT

Kontrola skarbowa

Opcje walutowe - zasady opodatkowania

Jak rozliczyć i zaksięgować w pkpir wydanie pracownikom bonów towarowych

Wartość początkowa samochodu

Sprzedaż towarów używanych

Jakie są skutki podatkowe darowizny lokalu użytkowego

W jaki sposób w 2009 r. rozliczać umowy zlecenia poniżej 200 zł zawierane z osobami trzecimi

Czy należy składać deklaracje VAT w okresie zawieszenia działalności gospodarczej oraz po podjęciu działalności zwolnionej z VAT

Czy powstanie przychód z tytułu podwyższenia wartości udziałów w spółce kapitałowej

Jakie są konsekwencje przekazywania i otrzymywania prezentów za symboliczną złotówkę

Jak amortyzować samochód nabyty na kredyt

Rejestracja podmiotu jako podatnika VAT krajowego i podatnika VAT UE

Jak nabywca rozlicza faktury korygujące

Wniesienie wkładu do spółki jawnej w postaci nieodpłatnego świadczenia usług

Czy po rozwiązaniu spółki trzeba skorygować podatek naliczony

Kiedy wystawiać faktury wewnętrzne

Niższe odsetki od zaległości - pułapki w nowych przepisach

Użyczenie nieruchomości po 1 stycznia 2009 r.

Czy można przechowywać paragony fiskalne w formie elektronicznej

Jak dokonywać korekty rocznej po zakończeniu roku

Kiedy nie trzeba rozliczać się z fiskusem

Aktualizacja danych w związku ze zmianą siedziby firmy

Jak rozliczać VAT metodą kasową

Na szybkiej amortyzacji można zyskać

Producent żywności może ją darować, nie płacąc VAT

Przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej trzeba dokonać rocznej korekty podatku

Wybór kwartalnej metody rozliczania VAT

Transakcje z rodziną trzeba dokumentować

Jak należy wystawiać faktury VAT od 1 grudnia 2008 r.

Jak rozliczać po 1 stycznia 2009 r. zaniechane inwestycje

Kto może korzystać ze zwolnienia podmiotowego w 2009 r.

Jak skorzystać z kredytu podatkowego

Zaletą rozliczenia podatku dochodowego w formie liniowej jest stała stawka

Podatnik ma prawo sprawdzić swojego kontrahenta

Jak korzystać z amortyzacji

Kiedy powstaje i wygasa zobowiązanie podatkowe

Jakie są konsekwencje nieprawidłowego prowadzenia ksiąg podatkowych

Jak rozliczyć otrzymane kary umowne związane z wytworzeniem środka trwałego

Uproszczone zaliczki na PIT trzeba zgłosić

Jak we własnej firmie wliczać w koszty wydatki na samochód

Opodatkowanie prezentów dla pracownika

Jak rozliczać koszty działalności w prywatnym mieszkaniu

Jak rozliczać wydatki na reprezentację i reklamę