Podatki

Jeżeli wystawiam fakturę zaliczkową, a później okazuje się, że cała zaliczka jest rozliczona i nie ma nic ani do zwrotu, ani do dopłaty, to czy muszę wystawiać fakturę końcową?

Zamierzam kupić kasę rejestrującą. Ponieważ mam zgłoszony handel obwoźny i będę chciał jeździć z tą kasą po Polsce, nie wiem, w jaki sposób powinienem ją zgłosić do urzędu skarbowego.

Prowadzimy podatkową księgę przychodów i rozchodów z wykorzystaniem programu komputerowego. Musimy dokonać korekty podatku dochodowego od stycznia 2010 r. W jaki sposób należy to zrobić? Czy dowody wewnętrzne z korygującymi kwotami należy zaksięgować w miesiącach, których korekta dotyczy, czy w miesiącu ich dokonania? Czy należy wydrukować księgę „po korekcie”? Czy można wydrukować tylko podsumowanie „po korekcie” za te okresy?

Czy można księgować faktury, które nie mają pieczątki ani podpisu sprzedawcy (sprzedaż internetowa)? Jeśli tak, to według jakiej podstawy prawnej można to robić?

Zatrudniamy kilkudziesięciu pracowników. W ramach wykupionego pakietu pracownicy mają zapewnioną opiekę medyczną wynikającą z przepisów prawa pracy oraz pakiet dobrowolnych świadczeń opieki profilaktycznej. Po uchwale NSA z 24 maja 2010 r., która dotyczy opodatkowania abonamentów medycznych, mamy problem – w jaki sposób ustalić wartość przychodu pracownika, jeżeli za usługi medyczne płacimy co miesiąc jedną kwotą na podstawie wystawionej faktury?

Co zrobić, jeśli w czasie kataklizmu firma utraciła dokumentację?

Co zrobić z VAT w sytuacji, gdy kontrahent odesłał nam oryginał faktury, gdyż nie zgadza się z nią? Czy uwzględnić tę fakturę w deklaracji VAT?

W wyniku powodzi zniszczeniu uległa moja dokumentacja podatkowa z okresu ostatnich dwóch lat. Czy mam obowiązek odtworzyć tę dokumentację?

Zamierzam rozpocząć działalność gospodarczą w zakresie handlu używanymi samochodami osobowymi. Chciałbym skorzystać ze zwolnienia podmiotowego od VAT. Czy jest to możliwe? W urzędzie skarbowym urzędniczka powiedziała mi, że prowadząc ten rodzaj działalności gospodarczej, nie mogę korzystać ze zwolnienia podmiotowego. Czy to jest prawda?

Samochód ciężarowy był kupiony na fakturę. VAT odliczono 12 lat temu, żadnych pieniędzy z likwidacji (złomowanie) nie otrzymaliśmy. Czy należy rozliczyć VAT z tego tytułu?

Czy w warsztacie samochodowym musi być od razu kasa rejestrująca? Warsztat nie będzie sprzedawał części samochodowych, lecz jedynie montował je podczas wykonywania usługi.

Prowadzę działalność gospodarczą w zakresie produkcji okien. Rozliczam się w pkpir. Bank, w którym posiadam rachunek firmowy, zaproponował mi podpisanie umowy faktoringu. Proszę o przybliżenie zasad opodatkowania tej umowy. Jak taką umowę rozliczyć w pkpir?

W deklaracji za marzec 2010 r. wystąpiła u mnie nadwyżka podatku naliczonego nad należnym, jednak nie wystąpiłem o jej zwrot. W czerwcu 2010 r. planuję zakończenie działalności. Czy jeżeli w czerwcu nie wystąpi sprzedaż, mogę wystąpić o zwrot nadwyżki podatku?

Jesteśmy firmą remontowo-budowlaną. Jeden z inwestorów przy zapłacie faktury za usługi potrącił nam karę umowną za nieterminowe wykonanie robót. Opóźnienie to powstało z winy dostawcy materiałów, które miały być zainstalowane dla tego inwestora. Czy i kiedy taką karę mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Jeżeli tak, to proszę o schemat ewidencji.

Wykonawca zażądał ode mnie przed wykonaniem usługi remontowej w mojej firmie wpłaty 30% jej wartości kosztorysowej. Na potwierdzenie przedpłaty otrzymałem fakturę VAT - zaliczka. Roboty nie zostały jeszcze wykonane. Czy w takiej sytuacji mogę odliczyć podatek VAT wynikający z tej faktury?

Przepisy wykonawcze do ustawy o VAT nie nakazują posiadania wyłącznie papierowych kopii faktur. Za wystawienie faktury uznać można już samo zgromadzenie informacji niezbędnych do jej sporządzenia, a nie wydrukowanie faktury.

W jakich przypadkach podatnicy VAT nie muszą już składać zgłoszenia aktualizacyjnego VAT-R?

Często w zeznaniu rocznym PIT podatnik wykazuje nadpłatę w podatku dochodowym. Jest ona efektem odprowadzenia w trakcie roku zaliczek w kwocie wyższej od rocznego podatku wyliczonego w zeznaniu. Podatnik ma prawo otrzymać zwrot tej nadpłaty, ale zwrot nie zawsze musi nastąpić w gotówce.

Zamierzamy dostarczać swoje wyroby na podstawie umów długoterminowych. Dostawy dla jednego kontrahenta, w zależności od składanych zamówień, będą dokonywane co najmniej kilka bądź kilkanaście razy w miesiącu, a czynności będą miały charakter powtarzalny. Okresem rozliczeniowym przyjętym w umowie będzie miesiąc, a nabywcy to podatnicy VAT. Czy w takiej sytuacji możemy wystawiać fakturę raz w miesiącu?

Jako indywidualny przedsiębiorca prowadzę zakład stolarski. Jestem podatnikiem VAT. W sierpniu 2009 r. jednemu z kontrahentów sprzedałem towar o wartości 42 000 zł netto. Taką wartość wykazałem jako przychód należny w dacie wystawienia faktury, tj. 19 sierpnia 2009 r. Niestety, kontrahent zbankrutował i nie uregulował wystawionej faktury. W marcu br. udało mi się sprzedać tę należność firmie windykacyjnej. Z tytułu tej sprzedaży otrzymałem 30 000 zł. Czy w tym przypadku stratę poniesioną na sprzedaży opisanej należności mogę zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów? Jak powyższe zdarzenie ująć w pkpir?

Jeśli wycofuję z ewidencji samochód ciężarowy po sześciu latach, czyli po tym, jak się zamortyzował, to czy muszę naliczyć VAT? Co z innymi środkami trwałymi? Jeśli wycofam je z używania, a już są zamortyzowane, to czy naliczam VAT?

Jestem tzw. małym podatnikiem. Moje przychody za zeszły rok wyniosły niecałe 500 000 zł. W lutym br. kupiłem samochód „z kratką”. Auto zostało kupione na kredyt. Ze swoich środków dokonałam wpłaty 35% wartości auta. Jednym z zabezpieczeń spłaty kredytu jest przewłaszczenie własności samochodu na bank. Czy w takim przypadku mogę skorzystać z jednorazowej amortyzacji?

Przedsiębiorcy drżą na myśl o tym, że wkrótce nie będzie już można odliczać pełnego, 100-proc. VAT od aut z popularną kratką. Ale nie wszystko stracone – na otarcie łez mają bowiem... możliwość podwójnego odliczenia VAT w wysokości 60%.

Spółka A wniosła aportem do naszej spółki (B) 100% udziałów spółki C. W zamian za te udziały wydaliśmy spółce A 100% naszych udziałów. Otrzymane udziały zamierzamy sprzedać. Czy w przypadku zbycia udziałów otrzymanych w ramach aportu będziemy mieli prawo ustalić koszty uzyskania przychodów w wysokości wydatków na nabycie tych udziałów (nominalnej wartości wydanych udziałów własnych)?

W jakim urzędzie skarbowym powinnam rozliczać się z podatku od towarów i usług, jeżeli miejsce zamieszkania mam w miejscowości X, siedzibę w miejscowości Y, a miejsce prowadzenia działalności gospodarczej (małe punkty handlowe) w kilku innych miejscowościach?

Mój problem dotyczy spraw związanych z obowiązkiem podatkowym usług budowlanych i remontowo-budowlanych. Wiem, że przy wykonywaniu tych usług obowiązuje szczególny moment powstania obowiązku podatkowego. Firma, w której pracuję, zawiera umowy i wykonuje kompleksowo tego rodzaju usługi. W zakresie tych umów znajduje się także montaż mebli, sprzętu AGD, wywóz gruzu, sprzątanie. W wycenie, w porównaniu z podstawowymi robotami budowlanymi, stanowią one niewielką wartość. Czy moje postępowanie jest prawidłowe, jeżeli całość zostanie potraktowana zgodnie z umową i treścią na fakturach jako usługi budowlane?

Wiosna to czas podejmowania „uśpionej” w trakcie zimy działalności sezonowej, związanej z okresem wiosna – lato. W tym momencie warto przypomnieć zasady amortyzacji środków trwałych używanych sezonowo. Przepisy podatkowe (updof, updop) przewidują bowiem dla nich szczególne zasady amortyzacji.

Prowadzę sklep obuwniczy. Przychód w pkpir ujmuję na podstawie raportów dobowych z kasy fiskalnej. 29 marca dokonałam sprzedaży butów, którą zaewidencjonowałam w kasie. Przychód z tej sprzedaży ujęłam w pkpir na podstawie raportu dobowego. 4 kwietnia klientka przyszła z paragonem i poprosiła o wystawienie faktury VAT na tę sprzedaż. Spełniłam jej prośbę. Czy w tej sytuacji muszę skorygować zapis przychodu w pkpir?

W jaki sposób powinna wystawiać faktury spółka w upadłości? Czy faktura powinna zawierać dodatkowe oznaczenia?

Jestem osobą fizyczną prowadzącą indywidualną działalność gospodarczą. Środki pieniężne z rachunku firmowego przekazuję na lokatę nocną (overnight). Następnego dnia środki wraz z odsetkami wracają na rachunek firmowy. Bank pobiera od tych odsetek 19% zryczałtowany podatek dochodowy. Czy bank ma obowiązek pobierać ten zryczałtowany podatek od tych odsetek? Czy też odsetki te powinny powiększyć przychód z działalności gospodarczej?

Jesteśmy spółką z o.o. Wystawiamy kilka tysięcy faktur sprzedaży miesięcznie. Każda z wystawionych faktur jest fiskalizowana na kasie fiskalnej. Do rozliczenia VAT bierzemy miesięczny wydruk z kasy fiskalnej. Drukujemy również dzienne rejestry sprzedaży fakturowanej. Czy jest obowiązek drukowania i przechowywania rejestrów sprzedaży w formie papierowej, jeśli cała sprzedaż jest fiskalizowana? Czy wystarczy zapisać rejestry na innym nośniku informacji z możliwością wydruku rejestru?

Osoba fizyczna otworzyła salon fryzjerski. Jest czynnym podatnikiem VAT. Nie ma jeszcze obowiązku instalacji kasy rejestrującej, ponieważ nie przekroczyła obrotu 20 000 zł. W salonie świadczy usługi fryzjerskie. Jak ma ewidencjonować sprzedaż? Czy może wpisywać utargi w ewidencję sprzedaży, skoro podatkową księgę przychodów i rozchodów prowadzi biuro rachunkowe? Czy na podstawie dowodu wewnętrznego sporządzonego zgodnie z ewidencją sprzedaży biuro rachunkowe może daną sprzedaż przenieść do rejestru sprzedaży VAT? Czy taki sposób ewidencjonowania utargów ze świadczonych usług będzie prawidłowy?

Jeden z pracowników przyniósł fakturę na okulary korekcyjne – ze stawką 22%. Według nas jest to błędna stawka, jednak optyk nie chce jej skorygować. Czy możemy odliczyć VAT z takiej faktury? Faktura jest płacona przez naszą firmę.

Prowadzę indywidualną działalność gospodarczą. W 2009 r. opłacałem podatek dochodowy w formie karty podatkowej w wysokości 106 zł miesięcznie (kwota ustalona decyzją naczelnika urzędu skarbowego). Miałem również prawo odliczenia od tego podatku składki na ubezpieczenie zdrowotne. Z prawa tego nie skorzystałem, ponieważ nie byłem świadomy tej możliwości. Skorzystanie z prawa odliczenia składki zdrowotnej spowodowałoby, że mój podatek za 2009 r. wyniósłby 0 zł. Czy w tej sytuacji mogę zwrócić się do urzędu skarbowego z wnioskiem o stwierdzenie nadpłaty w karcie podatkowej? Czy wniosek taki może być dla mnie rozpatrzony pozytywnie?

Firma handlowa została zlikwidowana z dniem 31 stycznia 2009 r. Decyzją z 3 marca 2009 r. urząd skarbowy stwierdził zaległość podatkową w kwocie 6778 zł. Czy istnieje jakakolwiek szansa, aby urząd skarbowy umorzył to zobowiązanie, biorąc pod uwagę bardzo ciężką sytuację przedsiębiorcy (liczne długi cywilnoprawne)?

Nasza firma planuje zorganizować spotkanie wielkanocne dla pracowników. Spotkanie jest wyrazem dbałości firmy o pracowników. Jest na nim przewidziany poczęstunek składający się z kilku tradycyjnych potraw oraz napoje bezalkoholowe. Artykuły będą kupione ze środków obrotowych firmy. Czy zakup tych artykułów spożywczych można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów?

Prowadzimy działalność reklamową. Jakiego rodzaju usługi możemy zaliczyć do kompleksowej usługi reklamowej? W jaki sposób stwierdzić, że właśnie z taką kompleksową usługą mamy do czynienia? Jak ją opodatkować – czy należy ją rozbić na poszczególne rodzaje usług, czy potraktować całościowo?

Spółka z o.o. posiada siedzibę firmy oraz dwa miejsca prowadzenia działalności zgłoszone do US. Czy dopuszczalne jest, aby na fakturze zakupu był tylko adres miejsca prowadzenia działalności, bez adresu siedziby?

Prowadzę indywidualną działalność gospodarczą w zakresie usług edukacyjnych. Są to usługi zwolnione od VAT. W trakcie kursów rozdaję uczestnikom materiały biurowe (długopisy, zeszyty). W której kolumnie pkpir należy ewidencjonować zakup tych materiałów? Czy ich zakup należy ująć w pkpir w cenie netto czy brutto?

Prowadzę działalność gospodarczą, rozliczając ją w księdze przychodów i rozchodów. Wynajmuję jednocześnie dwa lokale użytkowe. Nie mam wpisanego najmu we wpisie do ewidencji działalności gospodarczej. Co miesiąc wystawiam fakturę VAT. Obecnie chcę zawiesić działalność, ale lokale nadal chcę wynajmować. Czy w takim przypadku mogę wynajmować lokal jako osoba fizyczna i skorzystać ze zwolnienia z VAT ze względu na obroty? Czy jednak muszę doliczać VAT i wystawiać faktury?

Przedstawiciele naszej spółki często organizują spotkania z kontrahentami. W czasie tych spotkań omawiane są różnego rodzaju sprawy biznesowe, np. ustalane są warunki współpracy. Ze względów logistycznych spotkania nie zawsze odbywają się w siedzibie spółki lub kontrahenta. Często zdarza się, że spotkanie odbywa się w kawiarni lub restauracji. W takim przypadku przedstawiciel płaci za posiłek (np. lunch, obiad czy kolację). Wydatek ten jest dokumentowany rachunkiem lub fakturą VAT wystawionymi na spółkę. Czy wydatki na taki posiłek stanowią koszty podatkowe spółki?

Nasza firma zamierza wymienić flotę samochodową. Czy muszą to być tzw. samochody z kratką? Jakie samochody uprawniają obecnie do odliczenia VAT? Czy w 2010 r. wprowadzono jakieś zmiany w tym zakresie?

Dostaliśmy fakturę ze złą datą sprzedaży. Dostawca chce wystawić fakturę korygującą zmieniającą jedynie złą datę sprzedaży. Czy fakturą korygującą dostawca może skorygować jedynie wartości liczbowe, czy też dopuszczalne jest, by w tej formie zmienić np. datę sprzedaży, zły NIP itp.? Czy obowiązuje zasada - kto pierwszy zauważy błąd (dostawca czy odbiorca), ten wystawia fakturę bądź notę korygującą?

Jak przejść na VAT kwartalny z rozliczania co miesiąc? Do kiedy trzeba złożyć VAT-R i jak się wpłaca podatek, będąc na rozliczeniu kwartalnym: raz na kwartał czy zaliczkowo co miesiąc?

Prowadzimy sklep całodobowy. Z oczywistych względów posiadamy również kasę fiskalną. Mamy pytanie dotyczące ewidencjonowania na kasie oraz tworzenia raportów dobowych i miesięcznych. Otóż jak należy postąpić w sytuacji, gdy w całym miesiącu nie był ewidencjonowany obrót na kasie, ponieważ nie było sprzedaży na rzecz osób fizycznych? Czy należy sporządzić raport? Kiedy natomiast trzeba sporządzać raporty dobowe, skoro sprzedaż następuje również w nocy, np. o 2.00 czy 3.00 nad ranem? Jak postąpić w przypadku raportu dobowego na przełomie miesięcy?

Czy od kwietnia 2009 r. wszystkie wnoszone aportem towary są opodatkowane VAT?

Jestem indywidualnym przedsiębiorcą. Prowadzę działalność usługową w zakresie usług budowlano-remontowych. Często mam zamówienia spoza miejscowości, w której posiadam biuro. W związku z tym wyjeżdżam, aby świadczyć usługi. Czy w takim przypadku mogę naliczać sobie diety z tytułu podróży służbowej i zaliczać je do kosztów uzyskania przychodów?

Faktura pierwotna dokumentująca sprzedaż krajową została wystawiona w euro. Jak należy przeliczać korektę?

Jesteśmy firmą handlową. Mamy kilku kontrahentów, którzy zalegają nam z płatnościami. Postanowiliśmy więc skorzystać z ulgi na złe długi. Wysłaliśmy wezwania do kontrahentów. Dwa wróciły nieodebrane. Czy możemy uznać, że było to doręczenie zastępcze, i skorygować VAT? Jakie faktury mogą być objęte korektą?

Czy kopie faktur sprzedaży, które przechowujemy w firmie co najmniej przez pięć lat, powinny być papierowe? Czy mogą być przechowywane w systemie, natomiast na żądanie np. kontrolujących udostępniane w postaci wydruku komputerowego? Wystawiamy bardzo dużo faktur. Przechowywanie ich papierowych kopii stanowi dla nas ogromy problem. Nie ma ich gdzie składować. Spotkaliśmy się z wieloma interpretacjami, w których urzędy stoją na stanowisku, że kopie należy przechowywać w formie papierowej, w ich oryginalnej postaci. Czy rzeczywiście tak jest?

Czy zawsze trzeba wystawiać faktury końcowe, gdy były wystawiane faktury zaliczkowe

Jak zgłosić do urzędu skarbowego przenośną kasę rejestrującą

Jak dokonać korekty podatku dochodowego w pkpir

Czy podpisywanie faktur jest obowiązkowe

Jak ustalić przychód pracownika z tytułu abonamentów medycznych

Utrata dokumentacji podatkowej

Czy należy rozliczyć VAT z faktury zwróconej przez nabywcę

Czy należy odtworzyć dokumenty zniszczone przez powódź

Czy podatnik handlujący używanymi samochodami osobowymi może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z VAT

Czy likwidacja środka trwałego rodzi obowiązek opodatkowania oraz korekty odliczonego VAT

Czy prowadząc warsztat samochodowy, należy mieć kasę fiskalną

Jak rozliczyć w pkpir umowę faktoringu

W jaki sposób odzyskać nadwyżkę podatku naliczonego w przypadku likwidacji działalności

Czy karę umowną za opóźnienie wykonania usługi można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów

Zaliczka, a odliczenie podatku VAT

Kopie faktur papierowych mogą być przechowywane w formie elektronicznej

Uproszczenie zasad dokonywania aktualizacji danych dla celów VAT

Zwrot nadpłaty z zeznania rocznego PIT

Czy dostawy towarów mogą być uznane za transakcję ciągłą

Jak rozliczyć w pkpir stratę ze sprzedaży wierzytelności &#8222;własnej&#8221;

Kiedy opodatkować wycofanie środka trwałego z działalności

Amortyzacja samochodu kupionego na kredyt

Antidotum na niższy VAT

Jak określić koszty podatkowe w przypadku zbycia udziałów otrzymanych w ramach aportu

Jak ustalić właściwość urzędu skarbowego dla rozliczeń VAT

Jak ustalić moment powstania obowiązku podatkowego w VAT przy usługach kompleksowych

Jak amortyzować środki trwałe używane sezonowo

Jak ująć w pkpir sprzedaż udokumentowaną fakturą oraz raportem dobowym

W jaki sposób powinny być wystawiane faktury spółki w upadłości

Odsetki z lokaty nocnej

Czy raporty kasowe można archiwizować na elektronicznych nośnikach

Jak należy prowadzić ewidencję w salonie fryzjerskim

Czy można odliczyć VAT z faktury z zawyżoną stawką i kwotą podatku

Czy można skutecznie wnioskować o stwierdzenie nadpłaty w karcie podatkowej

Umorzenie zaległości podatkowej

Zaliczenie do kosztów wydatków na spotkanie wielkanocne dla pracowników

W jaki sposób stwierdzić, że mamy do czynienia z usługą kompleksową, i jak ją opodatkować

Czy na fakturze zamiast adresu siedziby firmy może być podany adres prowadzenia działalności

W której kolumnie pkpir ująć materiały biurowe wykorzystywane przy świadczeniu usług edukacyjnych

Jakie są skutki zawieszenia działalności oraz kontynuowania wynajmu lokali użytkowych

Czy obiad z kontrahentem w restauracji to wydatek o charakterze reprezentacyjnym

Jakie samochody uprawniają w 2010 r. do odliczenia pełnego VAT od ich nabycia i od paliw do nich

Kto powinien skorygować datę sprzedaży na fakturze VAT

Jak zmienić rozliczanie miesięczne na kwartalne

Czy należy sporządzić miesięczny raport, jeśli nie było obrotów

Kiedy aporty są zwolnione od VAT

Czy przedsiębiorca budowlany może zaliczyć do kosztów diety przy własnych podróżach

Jaki kurs waluty zastosować w fakturze korygującej

Czy skorzystanie z ulgi na złe długi jest możliwe, gdy zastosowano doręczenie zastępcze

Czy kopie faktur muszą być papierowe

Jak rozliczyć w pkpir stratę ze sprzedaży wierzytelności „własnej”