Tematy - VAT - rozliczanie, Podatek - INFOR.PL

20 października 2014 r. mija termin wpłaty zaliczki na podatek dochodowy przy rozliczeniu kwartalnym. Przedsiębiorcy opłacający VAT, którzy wybrali ten sposób rozliczenia podatku mają czas do 27 października.

Rozpoczynając działalność gospodarczą, przedsiębiorca ma na głowie wiele spraw związanych z rozwinięciem biznesu. Mnogość nowych obowiązków dopełniają te związane z prowadzeniem księgowości, szczególnie jeżeli przedsiębiorca postanawia zająć się nią osobiście. Ponieważ dziedzina ta zwykle jest dla niego zupełną nowością, zdarzają się błędy - szczególnie w związku z rozliczeniem podatku VAT. Przeczytaj poniższy artykuł i dowiedz się, na co zwrócić uwagę przy rozliczaniu VAT.

Kwestia odwrotnego obciążenia wydaje się zawiła, ale jak to w życiu bywa - straszne jest to, co nieznane. W niniejszym artykule za pomocą przykładu postaramy się objaśnić, na czym polega rozliczenie VAT przy odwrotnym obciążeniu.

1 stycznia 2015 r. wejdą w życie zmiany w opodatkowaniu VAT usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych. Takie informacje zostały przedstawione na portalu informacyjnym UE.

Wykaz podatników, którzy nie mają obowiązku składania zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R przewiduje przygotowany przez resort finansów projekt rozporządzenia. Którzy podatnicy nie muszą składać VAT-R?

Prezenty ślubne o mniejszej wartości nie podlegają opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn. W przypadku droższych prezentów również jest taka możliwość, jeżeli zostały wręczone przez najbliższą rodzinę. Nowożeńcy powinni o tym fakcie poinformować urząd skarbowy.

Prezydent 28 sierpnia podpisał ustawę z dnia 25 lipca 2014 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz ustawy – Ordynacja podatkowa. Nowelizacja wprowadza uproszczony, fakultatywny, system rozliczania VAT, tzw. mały punkt kompleksowej obsługi (ang. mini one stop shop, MOSS), w zakresie świadczenia usług telekomunikacyjnych, nadawczych i elektronicznych na rzecz osób niebędących podatnikami. Nowe regulacje wejdą w życie 1 stycznia 2015 r.

Początek kwietnia przyniósł wiele zmian na gruncie podatku VAT. Modyfikacje przepisów dotyczą przede wszystkim kwestii odliczenia VAT naliczonego od nabycia i wydatków eksploatacyjnych pojazdów samochodowych. Aby móc dokonać pełnego odliczenia VAT, podatnik w niektórych sytuacjach zobligowany jest do dokonania dodatkowych formalności.

Wśród popularnych form rozliczeń między przedsiębiorcami znajduje się tzw. barter. Jest to bardzo wygodne rozwiązanie, które pozwala na nabycie niezbędnych towarów lub usług bez konieczności angażowania środków pieniężnych. Mogłoby się wydawać, że taka wymiana jest neutralna dla podatku VAT - nie dochodzi bowiem do zapłaty w tradycyjnym rozumieniu, czyli przekazania pieniędzy za dostawę lub świadczenie. Jednak wbrew powszechnemu przekonaniu transakcję taką należy opodatkować, przyjmując do tego odpowiednią podstawę. Po nowelizacji ustawy o VAT, która weszła w życie 1 stycznia 2014, szczególnie ten ostatni aspekt rozliczania barteru rodzi wiele wątpliwości.

Propozycje zmian w ustawie o VAT mogą mieć negatywne konsekwencje w postaci destabilizacji praktyki podatkowej w sektorze ubezpieczeń. Tak postrzegają zmiany pracodawcy i przedsiębiorcy. Dodatkowo zwiększą się koszty działalności ubezpieczeniowej, a składki ubezpieczeniowe wzrosną.

– Propozycja zmian w ustawie VAT będzie miała negatywne konsekwencje, które mogą doprowadzić do destabilizacji praktyki podatkowej w sektorze świadczeń ubezpieczeniowych – ostrzega ekspert Pracodawców RP, doradca podatkowy Mariusz Korzeb. W jego opinii zwiększą się także koszty działalności ubezpieczeniowej, nastąpi także wzrost wysokości składek ubezpieczeniowych.

8 lipca 2014 r. Trybunał Konstytucyjny orzekł zgodność z konstytucją przepisów dotyczących nieodpłatnych świadczeń otrzymywanych przez pracownika w ramach stosunku pracy. Firmowe imprezy integracyjne będą zatem w dalszym ciągu opodatkowane. Jak należy rozumieć istotne cechy „innych nieodpłatnych świadczeń”?

Likwidując działalność gospodarczą przedsiębiorca musi dopełnić szeregu czynności. Po pierwsze złożyć wniosek o wykreślenie wpisu w CEIDG. Konieczne jest też sporządzenie wykazu składników majątku oraz spisu z natury. Jak wygląda proces likwidacji w przypadku podatników VAT? Jak rozliczyć podatek dochodowy?

Z ulgi na złe długi mogą skorzystać jedynie osoby będące podatnikami VAT, które dokonały sprzedaży i mają problem z odzyskaniem od kontrahenta zapłaty za towar bądź usługę. W jakich sytuacjach można skorzystać z tej ulgi?

Samochód wzięty w leasing daje specyficzne możliwości jeśli chodzi o odliczanie VAT. Bierze się to głównie z faktu, że zamiast raty kredytu (bez VAT) przedsiębiorca spłaca w związku z samochodem ratę leasingową, która zawiera w sobie VAT. Oprócz tego ponosi koszty samochodu, takie jak wydatki na paliwo, serwis i części, które także zawierają w sobie podatek. W jaki sposób można go odliczać?

Przedsiębiorcy mogą odliczyć 50 proc. VAT od zakupionej nawigacji czy CB – radia do samochodu osobowego wykorzystywanego do celów zarówno prywatnych jak i do prowadzenia działalności gospodarczej. Jakich urządzeń dotyczy odliczenie?

Wdrożona przez Służbę Celną w 2012 roku, możliwość elektronicznego zgłaszania dokumentów Tax Free zyskuje coraz większą popularność.

Osoby prowadzące działalność gospodarczą najwięcej wydatków ponoszą na zapłatę podatków. Przedsiębiorcy mogą obniżyć podstawę opodatkowania o wartość podatku od czynności cywilnoprawnych bądź podatku od nieruchomości. Mają niekiedy również możliwość zaliczenia podatku VAT w koszty.

Przedsiębiorcy mają problem z rozliczaniem zagranicznych usług online. Dropbox, Google Apps, Google AdWords, GitHub, Basecamp – większość przedsiębiorców na pewno zna te nazwy, bo trudno dziś prowadzić biznes nie korzystając z usług online. Nie wymagają instalacji, działają szybko i niezawodnie. Ze względu na fakt, iż udostępniające je firmy mają jednak siedziby za granicą, pewnym problemem może się wydawać wrzucenie tych usług w koszty. Nic bardziej mylnego!

Kwartalny system rozliczania podatków może przynieść przedsiębiorcy wymierne korzyści, a także okazać się bardzo wygodna. Jednak kwartalnego rozliczenia można dokonać tylko raz w roku – do 20 lutego. Z czym wiążę się taka zmiana i jak wpływa na funkcjonowanie firmy? Czym będzie się różnić od rozliczenia miesięcznego?

Luty to prawdopodobnie ostatni miesiąc, w którym przedsiębiorcy mogą kupić lub wyleasingować pojazdy z homologacją dla samochodu ciężarowego na korzystnych warunkach, czyli z pełnym odliczeniem VAT-u od ceny auta i kosztów paliwa. Rząd chce szybkiego uchwalenia limitów odliczeń, a Sejm ma szansę przegłosować zmiany jeszcze w tym tygodniu.

Rząd przyjął projekt zmian w ustawie o VAT związany z nowymi zasadami odliczania VAT od samochodów osobowych i wydatków związanych z ich użytkowaniem. Przedsiębiorcy mają zatem niewiele czasu na zakup samochodów z kratką z odliczeniem pełnego VAT-u.

Rozliczenie kwartalne to drugi z najpopularniejszych sposobów regulowania PIT i VAT przez przedsiębiorców. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą dłużej obracać firmową gotówką. Z drugiej strony dłużej poczekają na ewentualny zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym

Trybunał Sprawiedliwości orzekł zakaz równoczesnego zwolnienia z podatku VAT na podstawie krajowych przepisów oraz odliczania VAT wedle regulacji unijnych. Jakie znaczenie będą miały wprowadzone zmiany dla państw członkowskich?

Przedsiębiorcy będą mogli odliczać cały VAT od aut z "kratką" od stycznia 2014 r. Jednakże będzie to możliwe jedynie przez kilka miesięcy.

Leasing operacyjny towarów używanych, mimo że ich dostawa może być zwolniona od VAT, podlega co do zasady opodatkowaniu podstawową stawką VAT. Jak wygląda opodatkowanie leasingu towarów używanych?

Posiadanie przez podatnika statusu małego podatnika dla celów VAT umożliwia stosowanie szczególnych zasad rozliczania VAT. Osiągnięcie statusu małego podatnika uzależnione jest od wysokości rocznego obrotu. Status umożliwia m.in. korzystanie z ulg podatkowych oraz wybór sposóbu rozliczania VAT.

Opłacając hotel dla pracownika w związku z wyjazdem służbowym podatnikowi nie będzie przysługiwało prawo do odliczenia VAT-u. Jest tak pomimo faktu, że zakup ten dokonywany jest w ramach prowadzonej działalności gospodarczej.

Zgodnie z przepisami przedsiębiorca powinien płacic podatki przelewem. W pewnych okolicznościach jest jednak możliwe opłacenie podatku kartą lub gotówką. Jakie to przypadki?

Obowiązkowe elementy faktury VAT znajdują się w rozporządzeniu Ministra Finansów z 28 marca 2011 r. w sprawie zwrotu podatku niektórym podatnikom, wystawiania faktur, sposobu ich przechowywania oraz listy towarów i usług, do których nie mają zastosowania zwolnienia od podatku od towarów i usług. Jakie elementy musi zawierać faktura VAT?

Jeżeli rozważasz kupno lokalu pod wynajem, warto przyjrzeć się podatkowi VAT przy różnych wariantach zakupu. Kiedy planujesz zaciągnąć kredyt, dobrym sposobem na obniżenie opłat, jakie generują podatki VAT, może okazać się otworzenie własnej działalności gospodarczej. Natomiast gdy koszty inwestycji są niskie, lepiej jest nie męczyć się z podatkami VAT i przejść na ryczałt.

Dzięki odpowiedniej strategii sprzedaży w naszych portfelach może pozostać nawet kilkadziesiąt tysięcy złotych, które musielibyśmy przeznaczyć na podatek. Eksperci od nieruchomości przestrzegają przed transakcjami gotówkowymi. Można na nich wiele stracić, a w skrajnych przypadkach trafić na policję w charakterze świadka. Jak kupić mieszkanie, aby zaoszczędzić i uniknąć ryzyka?

Niedługo możemy się spodziewać nowego wzoru zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R. Ministerstwo Finansów opublikowało dziś projekt rozporządzenia w tej sprawie.

Firmy trudniące się sprzedażą książek przeżywają okres licznych zmian stawek VAT, w zależności od rodzaju stojących na półkach pozycji. Jak nie zgubić się w gąszczu przepisów i wybrać odpowiednią stawkę?

Polscy przedsiębiorcy nabywający towary na terytorium Unii Europejskiej podlegają opodatkowaniu unijnym VAT-em. Jednak, gdy wartość transakcji nie przekroczy wyznaczonego limitu, to z rozliczenia wewnątrzwspólnotowego nabycia wyłączeni będą podatnicy podmiotowo zwolnieni w Polsce.

Co zrobić, gdy oryginał faktury zapadnie się pod ziemię? Przed takim problemem staje niejeden przedsiębiorca. Z fiskusem trzeba jednak się rozliczyć. Jak sobie z tym poradzić?

Rada UE 27 września 2010 r. zezwoliła Polsce na stosowanie ograniczenia odliczenia VAT do 60 % VAT należnego z tytułu zakupu, wewnątrzwspólnotowego nabycia, przywozu, wynajmu lub leasingu pojazdów silnikowych innych niż pojazdy osobowe, do maksymalnej kwoty 6 000 PLN.

Warunek dotyczący wymogu posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej wynikający z art. 29 ust. 4a ustawy o VAT jest niezgodny z regulacjami wspólnotowego systemu podatku od wartości dodanej zawartego w Dyrektywie 112. Dotyczy to przede wszystkim zasady neutralności podatku od wartości dodanej oraz zasady proporcjonalności.

Senatorowie PO chcą wprowadzić podatek pielęgnacyjny. Nowe obciążenie w wysokości 1% wynagrodzenia płaciliby wszyscy pracujący. Miałoby ono być przeznaczone na pomoc osobom potrzebującym stałej opieki. Zasiłek pielęgnacyjny, w postaci czeków, przysługiwałby jednak tylko osobom niesprawnym.

Wieloletni plan finansów państwa przewiduje dokonanie, poczynając od 2011 roku, podwyżki stawek VAT. Niestety rząd nie uwzględnił kosztów, które część przedsiębiorstw będzie musiała ponieść w związku z tą zmianą. A zdaniem PKPP Lewiatan są one duże.

Dużą część spotykanego w sieci marketingu zajmują działania podejmowane we współpracy przez np. dwa podmioty. W takim przypadku już na wstępie rozstrzygnięcia wymaga istotne pytanie, czy prowadzone działania to promocja „wspólna”, czy też „wzajemna”.

Wiceminister Finansów Maciej Grabowski zapowiedział 23 lipca 2010 r. na spotkaniu z przedstawicielami Rady Podatkowej PKPP Lewiatan, że wyda rozporządzenie w sprawie e-faktur zgodnie z postulatami Lewiatana. Integralność oraz źródło pochodzenia mają być zapewnione przez podatnika, bez wskazywania żadnej określonej formy dla e-faktury.

Kasy fiskalne będą musiały być używane przez osoby świadczące m.in. usługi prawnicze, rachunkowo-księgowe, rekrutacji pracowników, detektywistyczne, ochroniarskie, sekretarskie, tłumaczenia oraz usługi w zakresie ochrony zdrowia. Kupno kasy czeka również liczne grupy podatników płacących kartę podatkową, które obecnie objęte są zwolnieniem. Dotychczas te kategorie podatników nie miały obowiązku stosowania kas rejestrujących.

Loterie promocyjne nie są objęte podatkiem od gier i to jest dobra wiadomość. Nie oznacza to jednak, że wygrane w loteriach promocyjnych nie są w ogóle opodatkowane.

Otrzymałam jako bezrobotna pieniądze z urzędu pracy (ze środków Europejskiego Funduszu Społecznego) na podjęcie działalności gospodarczej. Za otrzymane z dotacji środki nabyłam komputer, oprogramowanie, sprzęt fotograficzny i oświetleniowy do pracowni, ploter. Jestem zarejestrowanym czynnym podatnikiem VAT, świadczę tylko usługi opodatkowane, rozliczam się na zasadach ogólnych to jest na książce przychodów i rozchodów. Czy mam prawo od dokonanych zakupów odliczyć VAT naliczony, pomniejszyć o tą wartość VAT należny.

Wybierając leasing jako sposób na finansowanie można być pewnym, ze obciążenia podatkowe są mniejsze. Wydatki ponoszone przez leasingobiorcę są zaliczane do kosztów uzyskania przychodów. Niemniej jednak decydując się na leasing trzeba mieć świadomość, że istnieją również problemy związane z opodatkowaniem.

Od przyszłego roku będą obowiązywały nowe wzory zgłoszenia rejestracyjnego VAT-R oraz potwierdzenia zarejestrowania VAT-UE.

Inwestorzy zagraniczni, którzy planują modernizację działających przedsiębiorstw lub budowę nowego zakładu produkcyjnego na Białorusi mogą skorzystać z ulg podatkowych i celnych przy wwozie niektórych środków trwałych.

Jestem przedsiębiorcą prowadzącym działalność gospodarczą w zakresie sprzedaży alkoholi. Jestem czynnym podatnikiem podatku VAT. W poszukiwaniu tańszych oraz zupełnie nowych wyrobów alkoholowych wyjeżdżam na europejskie giełdy alkoholi m.in. do Niemiec, Francji gdzie dokonuję zakupów. Dokonuję takich transakcji jak:
- zakupy od kontrahenta mającego siedzibę na terenie UE – otrzymuję rachunek lub pokwitowanie zakupu bez nr VAT UE - zakupy od kontrahenta mającego siedzibę na terenie Chin, RPA itd. – wtedy najczęściej otrzymuję odręczne pokwitowanie z pieczęcią sprzedawcy.
Jak potraktować powyższe transakcje dla rozliczenia podatku VAT?

VAT - rozliczanie, Podatek

Kiedy mija termin wpłaty zaliczki na podatek przy rozliczeniu kwartalnym?

Błędy początkujących przedsiębiorców w rozliczeniu VAT

Rozliczenie VAT przy odwrotnym obciążeniu w praktyce

Zmiany w podatku VAT od usług telekomunikacyjnych od 2015 r.

Kto nie musi składać VAT-R? - stanowisko MF

Kiedy płaci się podatek od prezentu ślubnego

Uproszczony system rozliczania VAT dla usług telekomunikacyjnych w 2015 r.

Kiedy podatnik spóźni się ze złożeniem VAT-26

Rozliczanie VAT przy umowach barteru w 2014 roku

Zmiany w VAT niekorzystne dla działalności ubezpieczeniowej

Propozycje zmian w ustawie o VAT

Opodatkowanie firmowych imprez integracyjnych

Likwidacja działalności gospodarczej – krok po kroku

Ulga na złe długi – korekta VAT

Odliczanie VAT od leasingu samochodu – jak wygląda obecnie?

Odliczenie VAT–u od zakupu nawigacji

Tax Free coraz bardziej popularne

Czy podatek VAT można zaliczyć w koszty firmy?

Rozliczenie z zagranicznych usług online

Kwartalne rozliczanie podatku dochodowego tylko raz w roku

Odliczenie VAT od aut firmowych - ostatni miesiąc

Zmiany w odliczaniu VAT od samochodów z kratką

Rozliczenie kwartalne - czy to się opłaca?

Zakaz odliczania VAT na podstawie krajowych i unijnych regulacji

Od 2014 r. można odliczyć cały VAT od aut "z kratką"

Leasing towarów używanych

Status małego podatnika dla celów VAT

Za hotel dla pracownika nie odliczysz VAT-u

Kiedy podatek można zapłacić gotówką lub kartą?

Obowiązkowe elementy faktury VAT

Jak obniżyć podatek VAT od przychodów z tytułu najmu?

Jak rozliczyć mieszkanie podczas sprzedaży?

Nowy wzór zgłoszenia VAT-R w 2011 roku

Jaka stawka VAT dla książek?

Kiedy unijny VAT nie musi być rozliczony?

Jak odliczyć VAT bez oryginału faktury?

Rada UE zgodziła się na ograniczenia odliczania VAT od aut

Dla odliczenia VAT nie ma znaczenia posiadanie potwierdzenia odbioru faktury korygującej

Czy będziemy płacić nowy podatek pielęgnacyjny

Jakie będą koszty podwyżki VAT dla przedsiębiorców

Jak rozliczyć wspólne usługi reklamowe w sieci?

Nowości w kasach fiskalnych od maja 2011 przesądzone

Minister Finansów zapowiada rozporządzenie w sprawie faktur VAT przesyłanych mailem

Lekarze, prawnicy, detektywi i płacący kartę podatkową z kasą fiskalną od 1 maja 2011 r.

Skutki podatkowe loterii promocyjnej

Zakup komputera z dotacji urzędu pracy a VAT

Leasing - podatkowe korzyści i problemy

Zmiana wzorów zgłoszeń VAT

Inwestycje na Białorusi – ulgi celne

Jak rozliczyć VAT w przypadku zakupu od kontrahenta z UE?