Podatki

Pożyczkobiorca, który zaciąga pożyczkę powinien ten fakt zgłosić do urzędu skarbowego w odpowiednim terminie. W przypadku spóźnienia grozi mu kara w wysokości 20% podatku od czynności cywilnoprawnych. Wyjątek stanowi pożyczka spółki u własnego wspólnika.

Osoby dorosłe otrzymujące alimenty mogą liczyć się z tym, iż zapłacą od nich podatek. Aby alimenty nie stanowiły opodatkowanego przychodu, muszą być zasądzone przez sąd, a ich wysokość nie może przekraczać 700zł miesięcznie. Jeżeli alimenty nie są wpłacane w terminie, wówczas nie wlicza się ich do limitu.

Przedsiębiorcy, którzy chcą rozliczać podatki kwartalnie mają czas do 20 lutego na złożeni wniosków o wpłatę zaliczek na podatek. Wówczas będą rozliczać się co trzy miesiące. Wpłynie to na poprawę płynności finansowej przedsiębiorców. Kto nie może skorzystać z takiego rozwiązania?

Prowadząc przedsiębiorstwo ponosimy wiele wydatków. Niektóre wydatki jak kary umowne czy odszkodowania mogą negatywnie wpłynąć na funkcjonowanie przedsiębiorstwa. Warto wiedzieć, które koszty można zaliczyć do kosztów podatkowych i dzięki temu zmniejszyć wydatki przedsiębiorstwa.

W myśl nowych przepisów o ordynacji podatkowej. Urzędy skarbowe będą mogły zwrócić się do strony postępowania aby ta na własną odpowiedzialność przetłumaczyła dokumenty na język polski jeżeli były sporządzone w innym języku. Jak to będzie wyglądało w praktyce? O tym poniżej.

Współpraca z byłym lub nowym pracodawcą nie może opierać się na dowolnie wybranej formie opodatkowania. Skala podatkowa jest jednym z największych minusów optymalizacji obciążeń podatkowych.

Kwartalny system rozliczania podatków może przynieść przedsiębiorcy wymierne korzyści, a także okazać się bardzo wygodna. Jednak kwartalnego rozliczenia można dokonać tylko raz w roku – do 20 lutego. Z czym wiążę się taka zmiana i jak wpływa na funkcjonowanie firmy? Czym będzie się różnić od rozliczenia miesięcznego?

Ustawa o podatku akcyzowym przewiduje wysokie stawki akcyzy dla sprzedawców oleju opałowego w związku z opóźnieniami w terminowym złożeniu oświadczeń nabywców oleju w odpowiednich organach podatkowych. Pojawiło się pytanie: czy wskazana regulacja jest zgodna z konstytucją?

Mimo znaczących zmian związanych z nowelizacją ustawy o podatku od towarów i usług limit zwolnienia podmiotowego VAT nie uległ zmianie. W 2014 roku wciąż wynosi 150.000 zł. Zmodyfikowane zostały jednak przepisy związane z ustaleniem, jak i przekroczeniem tego limitu i o nich będzie mowa w niniejszym artykule.

Wśród dokumentów korygujących wykorzystywanych przez podatników należy wymienić dwa podstawowe: notę korygującą oraz fakturę korygującą. Noty mogą być sporządzane jedynie przez odbiorców faktury, natomiast faktura korygująca tylko i wyłącznie przez wystawcę faktury pierwotnej. I właśnie tym drugim zostanie poświęcony artykuł.

Podatek dochodowy od osób fizycznych nakłada na przedsiębiorców obowiązek odprowadzania pewnej części dochodów do urzędu skarbowego. Okresem rozliczeniowym właściwym dla tego podatku jest rok – ciężko jednak wyobrazić sobie, aby raz w roku mikro- i mali przedsiębiorcy mieli wpłacić fiskusowi ok. 20% swoich rocznych dochodów. Dlatego też pobór tego podatku odbywa się w formie zaliczek – warto wiedzieć, jakie są ich opcje i która będzie najbardziej optymalna.

Z kredytu podatkowego mogą skorzystać przedsiębiorcy, którzy rozpoczynają prowadzenie działalności gospodarczej po raz pierwszy. Wówczas są zwolnieni z zapłaty podatku w drugim i trzecim roku prowadzenia działalności. W jaki sposób skorzystać z kredytu? Jak rozliczać się z fiskusem?

Popełniając wykroczenia bądź przestępstwa skarbowe w związku z niewłaściwym rozliczeniem z fiskusem należy liczyć się z faktem, iż urząd skarbowy nałoży wysoką karę. Jest to efekt zwiększenia wysokości minimalnego wynagrodzenia. Górna granica kary grzywny wyniesie aż 15 680 000 zł.

Rząd przyjął projekt zmian w ustawie o VAT związany z nowymi zasadami odliczania VAT od samochodów osobowych i wydatków związanych z ich użytkowaniem. Przedsiębiorcy mają zatem niewiele czasu na zakup samochodów z kratką z odliczeniem pełnego VAT-u.

Opodatkowanie przychodu z usług fotograficznych jest możliwa za pomocą ryczałtu ewidencjonowanego. Nie dotyczy to jednak każdego fotografa. Decyzję o wyborze sposobu opodatkowania działalności determinuje rodzaj zdjęć oraz to, gdzie fotograf pracuje. Czy ryczałt ewidencjonowany jest korzystny dla fotografa?

Podatnicy, rozliczający się z fiskusem w formie ryczałtu zobowiązani są w terminie do końca stycznia, do złożenia Do końca stycznia z fiskusem musi rozliczyć się blisko 900 tys. podatników zobowiązanych do złożenia rocznego zeznania PIT-28 – przedsiębiorców na ryczałcie oraz osób, które zajmują się prywatnym najmem, opodatkowanym 8,5-proc. stawką.

Urząd skarbowy przeprowadzając czynności sprawdzające dokonuje weryfikacji w zakresie terminowego składania deklaracji podatkowych i wypłat podatków. Urząd zawsze bada też dokumentację pod względem wymogów formalnych. Jakie są terminy wykonywania tych czynności?

Przedsiębiorcy zobowiązani są do uregulowania zaliczek na podatek dochodowy za miesiąc grudzień lub za ostatni kwartał do 20 stycznia. Mogą również dokonać rozliczenia rocznego poprzez złożenia odpowiedniego zeznania PIT.

Opodatkowanie ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych wybierają przedsiębiorcy, korzystający z najniższych stawek opodatkowania. Niskie stawki podatkowe rekompensują im brak np. możliwości wspólnego rozliczania się z małżonkiem.

Ministerstwo Finansów zapowiedziało, iż PIT za 2014 r. będzie rozliczała administracja podatkowa za podatników. Rozliczenie miałoby objąć osoby, które uzyskują przychody z tytułu pracy, emerytury czy renty oraz nie korzystają z innych, preferencyjnych sposobów rozliczeń.

Nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług wprowadziła zmiany odnośnie zasad korzystania ze zwolnienia z VAT przy dokonywaniu sprzedaży towarów używanych. Zlikwidowano bowiem przepisy definiujące towary używane, które umożliwiały ich sprzedaż z zastosowaniem zwolnienia z podatku od towarów i usług. Wprowadzone modyfikacje prawne wpłyną niekorzystnie w szczególności na czynnych podatników VAT.

Przeliczanie na polskie złote faktur wystawionych w walutach obcych wywołuje u podatników niemałe wątpliwości. Czy zmiany w regulacjach dotyczących terminów wystawiania faktur wpłyną na zasady przeliczeń? Jakie kursy należy stosować? Odpowiedź poniżej.

Nowelizacje przepisów podatkowych przyniosły wiele zmian wraz z początkiem 2014 r. Jedną z najistotniejszych jest ta dotycząca dokumentowania przychodów przez podatników zwolnionych z podatku od towarów i usług – od 1 stycznia 2014 r. powinni oni wykorzystywać w tym celu faktury zamiast rachunków. Faktura podatnika zwolnionego od faktury czynnego podatnika VAT różnić się powinna m.in. zamieszczeniem na niej informacji o podstawie zwolnienia. Nie każdy jednak wie, że od tej – wydawałoby się, fundamentalnej zasady – istnieją pewne wyjątki.

Od kilku lat trwa spór czy obiad z kontrahentem można zaliczyć do kosztów uzyskania przychodów. Zgodnie z przepisami do kosztów uzyskania przychodów nie zalicza się kosztów reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne, zakup żywności oraz napojów - w tym alkoholowych. Czy obiad z kontrahentem można wrzucić w koszty?

Jeżeli do rozpatrzenia sprawy i wydania decyzji potrzebne jest rozstrzygnięcie zagadnienia wstępnego przez inny organ lub sąd, postępowanie podatkowe zostanie zawieszone. W toczącym się postępowaniu w sprawie udzielenia ulg w zapłacie podatku, zawieszenie może nastąpić na wniosek podatnika. Fiskus w tej przerwie nie podejmie żadnych czynności procesowych.

Ministerstwo Finansów proponuje wprowadzenie pełnego odliczenia VAT od ceny auta i rachunków za paliwo, jeśli pojazd będzie wykorzystywany wyłącznie do działalności gospodarczej. Zdaniem Konfederacji Lewiatan nowe przepisy będą lepiej dostosowane do realiów gospodarczych.

Od stycznia 2014 roku przestał obowiązywać przepis umożliwiający przedsiębiorcom uzyskanie zwolnienia z podatku VAT przy sprzedaży towarów użytkowanych minimum sześć miesięcy. Jak obecnie wygląda opodatkowanie VAT od sprzedaży rzeczy używanych?

Nie tylko producenci ale również właściciele sklepów mogą przyłączyć się do świątecznych akcji zbiórek żywności bez konieczności odprowadzania podatku VAT. Darowizny żywności można dodatkowo rozliczyć w kosztach uzyskania przychodu.

Małym podatnikiem VAT jest podatnik spełniający warunek z ustawy o podatku od towarów i usług. Kto będzie małym podatnikiem VAT w 2014 roku?

Stosowanie przepisów ustawy o rachunkowości uzależnione jest od wysokości przychodów netto ze sprzedaży towarów, produktów i operacji finansowych za poprzedni rok obrotowy. Jakie są limity pełnej rachunkowości w 2014 roku?

Nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług wprowadzi zapisy dokładnie określające, jakie elementy faktura zawierać musi, co może, a czego nie powinna. Wiedza ta jest niezwykle istotna, ponieważ dokument, na którym zabraknie obligatoryjnych danych, nie będzie uznawany za fakturę. Jakie obowiązkowe elementy muszą znaleźć się na fakturze w 2014 roku?

Przedsiębiorcy rozpoczynający prowadzenie działalności mają problem z określeniem momentu ujęcia dokonanych zakupów w prowadzonej księdze przychodów i rozchodów. Na fakturze widnieją zwykle data wystawienia, data sprzedaży (dostawy towarów), a także termin płatności. Która z tych dat ma znaczenie dla celów ujęcia wydatku w kosztach? Czy należy mieć również na uwadze datę faktycznego uregulowania zapłaty lub moment rzeczywistego otrzymania towarów?

Z początkiem stycznia 2014 roku w życie wchodzą zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług. Obejmą one m.in. zasady rozliczeń małych podatników. W nowelizacji doprecyzowano termin odliczenia VAT naliczonego w metodzie kasowej oraz dodano nowe przepisy dotyczące fakturowania.

Przedsiębiorca zatrudniający pracowników ma prawo uwzględnić w kosztach uzyskania przychodu różnego rodzaju wydatki związane z podwładnymi. Zalicza się do nich przykładowo wypłacane wynagrodzenia w kwocie brutto, jak i opłacone składki ZUS naliczane po stronie pracodawcy (płatnika). Koszt stanowią również zwrócone pracownikowi kwoty za wydatki poniesione w trakcie podróży służbowej, w tym np. diety czy koszty noclegu.

Wprowadzenie zwolnienia od podatku dochodowego z tytułu świadczeń dowozu do zakładu pracy na koszt pracodawcy oraz ryczałtowego rozliczenia użytkowania samochodu służbowego dla celów prywatnych – to tylko niektóre zmiany w prawie dla firm, nad którymi pracuje Ministerstwo Gospodarki.

Na początku 2013 roku weszły w życie ważne zmiany w ustawie o podatku dochodowym. Po nowelizacji do kosztów uzyskania przychodu można zaliczyć wyłącznie terminowo opłacone faktury. Jak po niemal roku od wprowadzenia nowych przepisów wygląda sytuacja obu stron transakcji opłaconej po terminie – dłużników i wierzycieli? Kto zyskuje, a kto traci?

Przedmiotem działalności gospodarczej wielu firm są usługi związane z szeroko pojętymi prawami autorskimi. Stworzenie programu, projektu, czy innego dzieła, a następnie udzielenie na niego licencji może korzystać z preferencyjnej, obecnie 8% stawki w podatku VAT. Korzystne uregulowania dotyczą przede wszystkim prowadzących działalność gospodarczą programistów, dziennikarzy, czy artystów.

Zgodnie z nowelizowaną ustawą o podatku VAT, od 1 stycznia 2014 r. ponownie powraca możliwość odliczenia pełnego podatku VAT od zakupu auta z kratką. Zgodnie jednak ze stanowiskiem ministerstwa finansów, jeszcze w ciągu 2014 roku nastąpi nowelizacja przepisów ograniczająca ten proceder.

Niezapłacenie VAT w terminie może narazić płatnika podatku VAT na konsekwencje. Gdy brak zapłaty VAT w ustawowym terminie ma charakter trwale przedłużający się, wówczas podatnik może ponieść dodatkowe koszty, które istotnie podwyższą kwotę zobowiązania głównego wobec urzędu skarbowego.

Wszczęcie postępowania podatkowego jest poprzedzone wizytą fiskusa w firmie w celu skontrolowania, czy i w jaki sposób podatnik wywiązuje się ze swoich obowiązków podatkowych. Wizyta taka kończy się wręczeniem podatnikowi protokołu. Oprócz skorygowania wykrytych błędów, warto zachować ostrożność nawet po pół roku po kontroli – urząd skarbowy może jeszcze wszcząć postępowanie podatkowe.

Nadchodzące zmiany w przepisach ustawy o VAT wprowadzą niemałą rewolucję. Przedsiębiorcy chcący dokonać wyboru rozwiązań jak najkorzystniejszych dla swojej firmy, już dziś powinni wiedzieć, co zmieni się od 2014 roku w kwestii podatku od towarów i usług. Znajomość przyszłych, znowelizowanych przepisów może zaowocować większą ilością pieniędzy pozostających w kieszeni przedsiębiorcy, a nie fiskusa.

Wraz z początkiem 2014 roku obowiązywać zaczną znowelizowane przepisy ustawy o podatku od towarów i usług. Zmiany dotyczyć będą podstawowych kwestii, jak moment powstania obowiązku podatkowego czy terminy wystawiania faktur. Dlatego też już teraz warto zapoznać się z regulacjami, które wejdą w życie za kilka tygodni i szczególnie dokładnie przyjrzeć się kilku z nich.

Przedsiębiorcy zaczynający działalność mogą korzystać z przywilejów podatkowych takich jak PIT do zapłaty raz na kwartał oraz opłacanie VAT dopiero po otrzymaniu wynagrodzenia od kontrahenta. Należy pamiętać, że przywileje te nie zawsze są korzystne dla przedsiębiorców. Na jakie preferencje podatkowe mogą liczyć właściciele start-upów?

Zwolnienie podmiotowe z podatku VAT to przywilej, który przysługuje tzw. drobnym przedsiębiorcom, czyli firmom, których wartość sprzedaży w poprzednim roku podatkowym nie przekroczyła kwoty 150 tys. zł. Dotyczy on więc również wszystkich firm, które dopiero startują. Nie jest to jednak obowiązek – każda firma w każdym momencie może zarejestrować się jako „podatnik czynny” i zacząć płacić VAT. Ta decyzja ma jednak swoje konsekwencje – wycofać się z niej można dopiero po upływie roku.

Na starcie działalności musimy zdecydować się na jedną z form rozliczania. Wybór będzie obowiązywał przez cały rok podatkowy (można go zmienić raz w roku, do 20 stycznia) i wpłynie nie tylko na poziom opodatkowania, ale także zakres prowadzonej księgowości. Decyzja zależy przede wszystkim od rodzaju prowadzonej przez nas działalności i spodziewanych przychodów, ale także chęci korzystania z ulg podatkowych czy rozliczania z małżonkiem lub jako samotny rodzic.

Osoby prowadzące sklepy spożywcze, od października mogą po raz pierwszy wesprzeć darowizną potrzebujących, bez konieczności naliczania VAT-u. Jak dotąd ze zwolnienia korzystali tylko producenci żywności.

Brak prądu nie usprawiedliwia przedsiębiorcy sprzedającego bez kasy fiskalnej. Przedsiębiorcy nie mogą więc liczyć na pobłażliwość urzędników skarbowych, którzy w okresie wakacyjnym będą sprawdzać, jak właściciele firm wywiązują się z obowiązku stosowania kasy fiskalnej.

W myśl przepisów Kodeksu Pracy, pracownikowi używającemu własnej odzieży i obuwia roboczego, pracodawca wypłaca ekwiwalent pieniężny. Jak opodatkować takie świadczenie?

Zgodnie z przepisami przedsiębiorca powinien płacic podatki przelewem. W pewnych okolicznościach jest jednak możliwe opłacenie podatku kartą lub gotówką. Jakie to przypadki?

Osoby otwierające własną firmę po raz pierwszy w życiu mogą liczyć na uproszczenia podatkowe. Uproszczenia te mogą dotyczyć zarówno podatków dochodowych jak i VAT.

Zgłoszenie pożyczki po fakcie to kara 20% podatku

Podatek od otrzymywanych alimentów?

Kiedy mija termin składania wniosków o kwartalne zaliczki na podatek?

Kiedy można wpisać w koszty kary umowne, odszkodowania i odsetki?

Odpowiedzialność podatnika za tłumaczenia księgowe

Opodatkowanie skalą w ramach współpracy z byłym lub obecnym pracodawcą

Kwartalne rozliczanie podatku dochodowego tylko raz w roku

Wysoka akcyza na wyroby energetyczne

Zwolnienie podmiotowe z VAT - czy coś się zmieniło?

Rozliczenie podatku VAT przez wystawcę faktury korygującej

Zaliczki na podatek dochodowy - jak korzystnie je opłacać?

Kredyt podatkowy - jak z niego skorzystać?

Niewłaściwe rozliczenie z fiskusem jest zagrożone wysoką karą

Zmiany w odliczaniu VAT od samochodów z kratką

Jak korzystnie opodatkować usługi fotograficzne?

Kto powinien rozliczyć PIT - 28?

Czynności sprawdzające urzędu skarbowego

Rozliczenie roczne PIT zamiast zaliczki

Czy ryczałt jest najlepszą formą opodatkowania?

Czy urząd skarbowy rozliczy za podatnika PIT za 2014 r.?

Zmiany dotyczące zwolnienia z VAT przy sprzedaży towarów używanych

Przeliczanie faktur w walutach obcych dla celów VAT 2014

Podstawa zwolnienia nie zawsze na fakturze podatnika zwolnionego z VAT

Czy obiad z kontrahentem można wrzucić w koszty?

Procedura zawieszenia postępowania podatkowego

Odliczanie VAT od samochodów i paliwa – propozycje zmian

VAT od rzeczy używanych w 2014 roku

Czy sklep może przekazywać żywność bez VAT?

Mały podatnik VAT 2014

Limity pełnej rachunkowości w 2014 roku

Obowiązkowe elementy faktury w 2014 roku

Data ujęcia zakupu towarów w KPiR

Rozliczanie VAT przez małych podatników od 2014 roku

Czy nocleg pracownika w hotelu może być kosztem?

Zwolnienie z podatku od dowozu do zakładu pracy na koszt pracodawcy

Kto zyskuje na nowelizacji ustawy o podatku dochodowym?

Preferencyjna 8% stawka VAT na usługi twórców i artystów

Odliczenie podatku VAT od zakupu samochodu z kratką w 2014 roku

Konsekwencje niepłacenia VAT w terminie

Wszczęcie postępowania podatkowego

VAT 2014 - koniec zwolnienia dla towarów używanych

Wcześniejsze wystawianie faktur już w 2014 roku - za i przeciw

Preferencje podatkowe dla start-upów

Czy warto być płatnikiem VAT?

Wybór formy opodatkowania małej firmy

Darowizna żywności bez VAT

Kasa fiskalna a brak prądu

Ekwiwalent za odzież i obuwie robocze - jak go opodatkować?

Kiedy podatek można zapłacić gotówką lub kartą?

Uproszczenia podatkowe dla nowych firm