REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Obowiązki podatkowe zakładających działalność gospodarczą

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Marta Mizerska
obowiązki podatkowe rozpoczynających działalność
obowiązki podatkowe rozpoczynających działalność
ShutterStock

REKLAMA

REKLAMA

Osoby rozpoczynające prowadzenie działalności gospodarczej mają kilka możliwych form rozliczania podatków. Forma opodatkowania zależy od rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej i jej skali. Jakie obowiązki podatkowe wiążą się z poszczególnymi rodzajami opodatkowania?

Karta podatkowa

Najprostszym rozwiązaniem jest karta podatkowa, która nie wymaga od podatnika prowadzenia ksiąg podatkowych, składania zeznań czy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy w ciągu roku.

REKLAMA

Jest to forma zastrzeżona jedynie dla podmiotów określonych w art. 25 ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne, a także w załącznikach nr 3 i 4 do ustawy. Dotyczy to m. in. podatników prowadzących działalność usługową w zakresie handlu detalicznego żywnością, napojami czy wyrobami tytoniowymi, czy świadczący usługi ślusarskie, grawerskie czy kowalskie. Stawki karty podatkowej zmieniają się co roku i zależą od rodzaju działalności, miejsca jej prowadzenia oraz liczby zatrudnionych pracowników. Zastosowanie tej formy rozliczania podatków wiąże się z ograniczeniami, takimi jak brak możliwości pomniejszania przychodów o koszty ich uzyskania czy o straty z działalności i wymaga złożenia wniosku na formularzu PIT-16.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych

Jest to korzystne wyjście dla przedsiębiorców wymienionych w art. 12 (ustawy o zryczałtowanym podatku dochodowym od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne), których przychód wynosił nie więcej niż 150 tys. euro rocznie. Stawki w zależności od rodzaju działalności wynoszą od 3 do 20 proc.

Porozmawiaj o tym na FORUM!

Zapisz się na nasz Newsletter!

Dalszy ciąg materiału pod wideo

W tym przypadku, tak jak w przypadku karty podatkowej, nie jest konieczne prowadzenie księgi przychodów i rozchodów, ale stawiane są wymogi gromadzenia i przechowywania wykazu środków trwałych oraz wartości materialnych i prawnych, ewidencję wyposażenia, odrębnie za każdy rok podatkowy oraz ewidencję przychodów. Podatnicy nie mogą jednak pomniejszać przychodu o koszty jego uzyskania. Aby rozliczyć się w ten sposób trzeba składać zeznanie roczne na formularzu PIT-28, a w ciągu roku obliczać i wpłacać na konto urzędu skarbowego ryczałt za każdy miesiąc lub kwartał.

Zasady ogólne

Podmioty, którym nie przysługują zryczałtowane formy zmuszone są stosować zasady ogólne lub podatek liniowy. W związku z tymi formami podatnicy mają obowiązek prowadzić podatkową księgę przychodów i rozchodów albo księgi rachunkowe, ewidencję środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz wyposażenia, mogą natomiast pomniejszyć przychody o koszty ich uzyskania i korzystać z ulg podatkowych. Zaliczki na PIT należy wpłacać na konto urzędu skarbowego co miesiąc lub kwartał, a po zakończeniu roku, do 30 kwietnia - złożyć zeznanie roczne

Korektę PIT można złożyć drogą elektroniczną

VAT

Zakładający działalność gospodarczą mogą dokonać wyboru w zakresie rozliczania podatku VAT.

Mogą skorzystać ze zwolnienia podmiotowego aż do chwili, gdy sprzedaż przekroczy 150 tys. zł w ciągu roku. Po przekroczeniu tego progu rozliczenie VAT jest obligatoryjne. Można także dobrowolnie zrezygnować z takiego zwolnienia, co należy zaznaczyć w zgłoszeniu rejestracyjnym VAT-R. Przedsiębiorca rezygnujący może odliczać podatek naliczony przy zakupach. W przypadku obrotu konsumenckiego, gdy obrót w proporcji do okresu wykonywania czynności opodatkowanych w danym roku przekroczy limit 20 tys. zł, trzeba zainstalować kasę fiskalną. Konieczność instalacji zachodzi w ciągu dwóch miesięcy po miesiącu, w którym limit został przekroczony. Terminy składania deklaracji zależą od tego czy podatnik chce składać je kwartalnie ( do 25. dnia miesiąca następującego po danym kwartale) czy co miesiąc(do 25. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym miała miejsce dostawa towaru lub została wykonana usługa)

Ulga na złe długi – korekta VAT

Zapisz się na newsletter
Zakładasz firmę? A może ją rozwijasz? Chcesz jak najbardziej efektywnie prowadzić swój biznes? Z naszym newsletterem będziesz zawsze na bieżąco.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Hossa na giełdzie w 2025 r. Dlaczego Polacy nie korzystają z tego okresu? Najwięcej zarabiają zagraniczni inwestorzy

Na warszawskiej giełdzie trwa hossa. Dlaczego Polacy nie korzystają z tego okresu? Najwięcej zarabiają u nas zagraniczni inwestorzy. Co musi się w Polsce zmienić, aby ludzie zaczęli inwestować na giełdzie?

Umowy PPA w 2025 r. – korzyści i ryzyka dla małych i średnich firm w Polsce

Płacisz coraz wyższe rachunki za prąd? Coraz więcej firm w Polsce decyduje się na umowy PPA, czyli długoterminowe kontrakty na energię z OZE, które mogą zagwarantować stałą cenę nawet na 20 lat. To szansa na przewidywalne koszty i lepszy wizerunek, ale też zobowiązanie wymagające spełnienia konkretnych warunków. Sprawdź, czy Twoja firma może na tym skorzystać.

Rezygnują z własnej działalności na rzecz umowy o pracę. Sytuacja jest trudna

Sytuacja jednoosobowych działalności gospodarczych jest trudna. Coraz więcej osób rezygnuje i wybiera umowę o pracę. W 2025 r. wpłynęło blisko 100 tysięcy wniosków o zamknięcie jednoosobowej działalności gospodarczej. Jakie są bezpośrednie przyczyny takiego stanu rzeczy?

Umowa Mercosur może osłabić rynek UE. O co chodzi? Jeszcze 40 umów handlowych należy przejrzeć

Umowa z krajami Mercosur (Argentyną, Brazylią, Paragwajem i Urugwajem) dotyczy partnerstwa w obszarze handlu, dialogu politycznego i współpracy sektorowej. Otwiera rynek UE na produkty z tych państw, przede wszystkim mięso i zboża. Rolnicy obawiają się napływu tańszych, słabszej jakości produktów, które zdestabilizują rynek. UE ma jeszcze ponad 40 umów handlowych. Należy je przejrzeć.

REKLAMA

1 października 2025 r. w Polsce wchodzi system kaucyjny. Jest pomysł przesunięcia terminu lub odstąpienia od kar

Dnia 1 października 2025 r. w Polsce wchodzi w życie system kaucyjny. Rzecznik MŚP przedstawia szereg obaw i wątpliwości dotyczących funkcjonowania nowych przepisów. Jest pomysł przesunięcia terminu wejścia w życie systemu kaucyjnego albo odstąpienia od nakładania kar na jego początkowym etapie.

Paragony grozy a wakacje 2025 na półmetku: więcej rezerwacji, dłuższe pobyty i stabilne ceny

Wakacje 2025 na półmetku: więcej rezerwacji, dłuższe pobyty i stabilne ceny. Mimo pojawiających się w mediach “paragonów grozy”, sierpniowy wypoczynek wciąż można zaplanować w korzystnej cenie, zwłaszcza rezerwując nocleg bezpośrednio.

150 tys. zł dofinansowania! Dla kogo i od kiedy można składać wnioski?

Zakładasz własny biznes, ale brakuje Ci środków na start? Nie musisz od razu brać drogiego kredytu. W Polsce jest kilka źródeł finansowania, które mogą pomóc w uruchomieniu działalności – od dotacji i tanich pożyczek, po prywatnych inwestorów i crowdfunding. Wybór zależy m.in. od tego, czy jesteś bezrobotny, mieszkasz na wsi, czy może planujesz innowacyjny startup.

W pół roku otwarto ponad 149 tys. jednoosobowych firm. Do tego wznowiono przeszło 102 tys. [DANE Z CEIDG]

Jak wynika z danych Ministerstwa Rozwoju i Technologii (MRiT), w pierwszej połowie 2025 roku do rejestru CEIDG (Centralna Ewidencja i Informacja o Działalności Gospodarczej) wpłynęło 149,1 tys. wniosków dotyczących założenia jednoosobowej działalności gospodarczej. To o 1% mniej niż w analogicznym okresie ubiegłego roku, kiedy takich przypadków było 150,7 tys. Co to oznacza?

REKLAMA

Jak liderzy finansowi mogą budować odporność biznesową w czasach niepewności?

Niepewność stała się trwałym elementem globalnego krajobrazu biznesowego. Od napięć geopolitycznych, przez zmienność inflacyjną, po skokowy rozwój technologii – dziś pytaniem nie jest już, czy pojawią się ryzyka, ale kiedy i jak bardzo wpłyną one na organizację. W takim świecie dyrektor finansowy (CFO) musi pełnić rolę strategicznego radaru – nie tylko reagować, ale przewidywać i przekształcać ryzyko w przewagę konkurencyjną. Przedstawiamy pięć praktyk budujących odporność biznesową.

Strategia Cyberbezpieczeństwa na lata 2025-2029: uwagi Rzecznika MŚP

Rzecznik MŚP ma uwagi do rządowej Strategii Cyberbezpieczeństwa na lata 2025-2029. Zwraca uwagę na zasadę proporcjonalności, obligatoryjne oszacowanie kosztów dla gospodarki narodowej, ocenę wpływu na mikro, małych i średnich przedsiębiorców, a także obowiązek szerokich konsultacji.

REKLAMA