Odsetki na kontach firmowych – maj/czerwiec 2012

Jedynie 10 z 28 przepytanych przez Tax Care banków proponuje najmniejszym przedsiębiorcom oprocentowanie firmowych kont (przy czym jeden z nich nie stosuje stawek procentowych, tylko premię kwotową).

Co więcej, często jest to oprocentowanie symboliczne. Przykładowo, w PKO BP i Kredyt Banku stawka wynosi zaledwie 0,01%, co oznacza, że w przypadku salda na rachunku w wysokości 25 tys. zł odsetki wyniosą 2,5 zł w skali roku, czyli… ok. 21 gr miesięcznie.

Niewiele więcej, bo 0,1% w skali roku oferuje Volkswagen Bank, co przy tej samej kwocie salda daje 25 zł odsetek w skali roku, czyli niespełna 2,1 zł miesięcznie.

Najwyższe oprocentowanie kont firmowych

Źródło: Tax Care, maj  2012 r.

Większe wpływy, większy zysk

A teraz uwzględnijmy taką samą kwotę dla najlepiej oprocentowanych kont firmowych na rynku. Najlepszą pod tym względem ofertę ma w tej chwili Idea Bank – oprocentowanie rachunku  „Konto Firma To Zysk”, przeznaczonego dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, rozpoczyna się od 5% w skali roku. Im wyższe wpływy, tym większy zysk – każde 10 tys. zł podwyższa stawkę oprocentowania o 0,25 pkt procentowego.

Oznacza to, że w przypadku kwoty 25 tys. zł, 5-proc. stawka zostaje zwiększona o 0,5 pkt proc., w efekcie czego przychód z odsetek w skali miesiąca wyniesie 114,9 zł. Przy założeniu, że co miesiąc konto byłoby zasilane taka sama kwotą, przychód w skali roku wyniósłby 1379 zł.

Oprocentowanie rachunków firmowych w Idea Banku jest zatem porównywalne z najlepszymi stawkami rocznych depozytów dla mikroprzedsiębiorstw, do tego mają one nad lokatami dużą przewagę, wyjątkowo istotną właśnie dla przedsiębiorców. Z konta firmowego Idea Banku, który ma charakter rachunku rozliczeniowego, pieniądze można wypłacić w każdej chwili bez żadnych konsekwencji.

Można zatem mieć i wysokie odsetki, i pieniądze do natychmiastowej dyspozycji, np. na niezaplanowane, a niezbędne dla firmy zakupy. Natomiast zerwanie lokaty terminowej przed czasem powoduje utratę odsetek.

Najlepsze konta firmowe z tanimi przelewami za granicę

Jak wybrać lokatę dla firmy?

Wyższe stawki nie dla wszystkich

Wysoką 5,5% stawkę oprocentowania konta firmowego proponuje również FM Bank (dla „Konta na 5-tkę”).  Mogą jednak liczyć na nią tylko przedsiębiorcy, u których codziennie na rachunku znajdują się kwoty w przedziale 3 tys. – 50 tys. zł.

Kwoty poniżej 3 tys. zł nie są w ogóle oprocentowane, natomiast oprocentowanie kwot powyżej 50 tys. zł spada do 1%. Relatywnie wysoką, 4-proc. stawkę dla kont firmowych (nieco wyższe od średniego oprocentowania rocznych lokat firmowych) proponuje także Polbank, ale tylko dla kwot od 10 tys. zł.

Zamiast Belki podatek dochodowy

Ponieważ zysk z oprocentowania kont firmowych jest traktowany jako przychód z działalności gospodarczej, nie jest opodatkowany 19-proc. podatkiem od zysków kapitałowych – przedsiębiorcy zobowiązani są do uiszczenia podatku dochodowego.

Oznacza to, że przedsiębiorcy, którzy mają możliwość obniżenia przychodu za pomocą kosztów, mogą płacić niższy podatek w porównaniu z podatkiem Belki. Tym bardziej że w przypadku opodatkowania działalności gospodarczej skalą podatkową czy ryczałtem, sama wysokość podatku jest niższa niż 19% - w przypadku relatywnie niskiego dochodu stawka wynosi 18% (skala podatkowa) lub nawet 3% (ryczałt).

Agata Szymborska-Sutton,

współpraca: Magdalena Piórkowska