Odsetki na kontach firmowych – maj/czerwiec 2012

Jedynie 10 z 28 przepytanych przez Tax Care banków proponuje najmniejszym przedsiębiorcom oprocentowanie firmowych kont (przy czym jeden z nich nie stosuje stawek procentowych, tylko premię kwotową).

Co więcej, często jest to oprocentowanie symboliczne. Przykładowo, w PKO BP i Kredyt Banku stawka wynosi zaledwie 0,01%, co oznacza, że w przypadku salda na rachunku w wysokości 25 tys. zł odsetki wyniosą 2,5 zł w skali roku, czyli… ok. 21 gr miesięcznie.

Niewiele więcej, bo 0,1% w skali roku oferuje Volkswagen Bank, co przy tej samej kwocie salda daje 25 zł odsetek w skali roku, czyli niespełna 2,1 zł miesięcznie.

Najwyższe oprocentowanie kont firmowych

Bank	Nazwa konta	Oprocentowanie
Idea Bank	Konto Firma To Zysk	Minimalna stawka oprocentowania to 5%. 5% + 0,25 pkt proc.  wpływ na rachunek: 10 001 zł – 20 tys. zł 5% + 0,50 pkt proc.  wpływ na rachunek: 20 001 zł – 40 tys. zł 5% + 0,75 pkt proc.  wpływ na rachunek: 40 001 zł – 50 tys. zł 5% + 1,00 pkt proc.  wpływ na rachunek: 50 001 zł i wyższy W kolejnych latach oprocentowanie uzależnione jest od stopy WIBOR. Zasada jest analogiczna, jak w pierwszym roku: każde 10 000 zł miesięcznego wpływu na konto podnosi oprocentowanie o 0,25 pkt. proc.
FM Bank	Konto na 5-tkę	0% - poniżej 3 tys. zł  salda 5,5% - 3 tys. zł - 50 tys. zł 1% - powyżej 50 tys. zł
Getin Noble Bank	Moja Firma 3	wysokość premii za każde 5 tys. zł średniego salda: 10 zł max 19 zł
	Moja firma 30	wysokość premii za każde 5000 zł średniego salda: 10 zł max 35 zł
Kredyt Bank	Pakiet Direct	0,01%
Meritum Bank	Meritum Bez Granic	0% - 0 - 24 999,99 zł salda 0,5% - 25 tys. zł - 99 999,99 zł 1,5% - 100 tys. zł - 249 999,99 zł 2,5% - 250 tys. zł  i powyżej
MultiBank	MultiPlus Business Max	2,4% - Business Class 2,4% - Business Medicus 2,4% - e-Business Class 2,4% - Plan FinansowaniaBiznesu 2,6% - First Class
PKO BP	Pakiet Biznes Debiut 18	0,01%
Polbank EFG	Dynamiczne Konto Firmowe	0% - 0 - 4999,99 salda 3% - 5 000 - 9999,99 4% - 10 000 i więcej
Toyota Bank	Rachunek firmowy	0,25% - 49 999,99 zł salda 0,75% - 50 000 - 99 999,99 zł 1,25% - 100 000 - 149 999,99 zł 1,75% - 150 000 zł i więcej
Volkswagen Bank	Plus Konto Biznes	0,10%

Źródło: Tax Care, maj  2012 r.

Większe wpływy, większy zysk

A teraz uwzględnijmy taką samą kwotę dla najlepiej oprocentowanych kont firmowych na rynku. Najlepszą pod tym względem ofertę ma w tej chwili Idea Bank – oprocentowanie rachunku  „Konto Firma To Zysk”, przeznaczonego dla osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą, rozpoczyna się od 5% w skali roku. Im wyższe wpływy, tym większy zysk – każde 10 tys. zł podwyższa stawkę oprocentowania o 0,25 pkt procentowego.

Oznacza to, że w przypadku kwoty 25 tys. zł, 5-proc. stawka zostaje zwiększona o 0,5 pkt proc., w efekcie czego przychód z odsetek w skali miesiąca wyniesie 114,9 zł. Przy założeniu, że co miesiąc konto byłoby zasilane taka sama kwotą, przychód w skali roku wyniósłby 1379 zł.

Oprocentowanie rachunków firmowych w Idea Banku jest zatem porównywalne z najlepszymi stawkami rocznych depozytów dla mikroprzedsiębiorstw, do tego mają one nad lokatami dużą przewagę, wyjątkowo istotną właśnie dla przedsiębiorców. Z konta firmowego Idea Banku, który ma charakter rachunku rozliczeniowego, pieniądze można wypłacić w każdej chwili bez żadnych konsekwencji.

Można zatem mieć i wysokie odsetki, i pieniądze do natychmiastowej dyspozycji, np. na niezaplanowane, a niezbędne dla firmy zakupy. Natomiast zerwanie lokaty terminowej przed czasem powoduje utratę odsetek.

Najlepsze konta firmowe z tanimi przelewami za granicę

Jak wybrać lokatę dla firmy?

Wyższe stawki nie dla wszystkich

Wysoką 5,5% stawkę oprocentowania konta firmowego proponuje również FM Bank (dla „Konta na 5-tkę”).  Mogą jednak liczyć na nią tylko przedsiębiorcy, u których codziennie na rachunku znajdują się kwoty w przedziale 3 tys. – 50 tys. zł.

Kwoty poniżej 3 tys. zł nie są w ogóle oprocentowane, natomiast oprocentowanie kwot powyżej 50 tys. zł spada do 1%. Relatywnie wysoką, 4-proc. stawkę dla kont firmowych (nieco wyższe od średniego oprocentowania rocznych lokat firmowych) proponuje także Polbank, ale tylko dla kwot od 10 tys. zł.

Zamiast Belki podatek dochodowy

Ponieważ zysk z oprocentowania kont firmowych jest traktowany jako przychód z działalności gospodarczej, nie jest opodatkowany 19-proc. podatkiem od zysków kapitałowych – przedsiębiorcy zobowiązani są do uiszczenia podatku dochodowego.

Oznacza to, że przedsiębiorcy, którzy mają możliwość obniżenia przychodu za pomocą kosztów, mogą płacić niższy podatek w porównaniu z podatkiem Belki. Tym bardziej że w przypadku opodatkowania działalności gospodarczej skalą podatkową czy ryczałtem, sama wysokość podatku jest niższa niż 19% - w przypadku relatywnie niskiego dochodu stawka wynosi 18% (skala podatkowa) lub nawet 3% (ryczałt).

Agata Szymborska-Sutton,

współpraca: Magdalena Piórkowska