REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Jak ulga na ekspansję wspiera przedsiębiorców w zdobywaniu nowych rynków?

Nie mnożymy wątpliwości, proponujemy konkretne rozwiązania
Jak ulga na ekspansję wspiera przedsiębiorców w zdobywaniu nowych rynków?
Jak ulga na ekspansję wspiera przedsiębiorców w zdobywaniu nowych rynków?
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Ulga na ekspansję, która weszła w życie 1 stycznia 2022 roku. Jej celem jest wspieranie przedsiębiorców w zwiększaniu przychodów ze sprzedaży produktów, szczególnie poprzez rozszerzenie działalności na nowe rynki. Mimo że ulga na ekspansję pozwala zaoszczędzić do 190 tys. złotych rocznie, w praktyce okazała się mało popularna – w 2022 roku skorzystało z niej jedynie 224 podatników CIT. To pokazuje, że pomimo potencjalnie dużych korzyści, ulga wciąż nie cieszy się szerokim zainteresowaniem wśród przedsiębiorców.
rozwiń >

Kto może skorzystać z ulgi na ekspansję 

Ulga na ekspansję jest dostępna zarówno dla podatników podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), jak i podatników podatku dochodowego od osób prawnych (CIT)

REKLAMA

REKLAMA

W PIT mogą z niej skorzystać przedsiębiorcy opodatkowani na zasadach ogólnych według skali podatkowej. Ważnym zastrzeżeniem jest to, że przedsiębiorcy, którzy wybrali ryczałt od dochodów spółek, tzw. estoński CIT, nie mogą korzystać z ulgi na ekspansję.

Przykładem firm, które mogą skorzystać z ulgi, są te zajmujące się produkcją i sprzedażą produktów bezpośrednio wytworzonych przez siebie. Ulga nie jest dostępna dla przedsiębiorców, którzy zajmują się odsprzedażą gotowych produktów lub prowadzą produkcję na zlecenie innych firm.

Zasady stosowania ulgi

Ulga na ekspansję polega na odliczeniu od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów wytworzonych przez podatnika i zbywanych na rzecz podmiotów niepowiązanych. Kluczowym założeniem jest to, że ulga ta nie dotyczy przedsiębiorstw działających w ramach handlu produktami gotowymi, lecz jedynie tych, które same wytwarzają i sprzedają swoje produkty.

Wydatki objęte ulgą mogą być odliczane podwójnie – raz jako koszty uzyskania przychodu i drugi raz w ramach ulgi. Maksymalna kwota odliczeń nie może jednak przekroczyć 1 miliona złotych w roku podatkowym.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Warunki skorzystania z ulgi

Aby skorzystać z ulgi na ekspansję, przedsiębiorca musi wykazać wzrost przychodów ze sprzedaży produktów w okresie dwóch kolejnych lat podatkowych. Warunki te można spełnić w następujący sposób:

  1. Zwiększenie przychodów ze sprzedaży – Podatnik musi wykazać, że jego przychody ze sprzedaży produktów wzrosły w porównaniu do poprzedniego roku podatkowego.
  2. Nowe produkty lub nowe rynki – Można również skorzystać z ulgi, jeśli firma osiągnęła przychody ze sprzedaży produktów dotychczas nieoferowanych, lub rozpoczęła sprzedaż na nowym rynku, np. zagranicznym.

Koszty kwalifikujące się do odliczenia

Przepisy dokładnie określają, jakie koszty mogą być odliczane w ramach ulgi na ekspansję. Są to m.in.:

  • Koszty uczestnictwa w targach (organizacja miejsca wystawowego, koszty transportu, zakwaterowania pracowników),
  • Działania promocyjne i informacyjne (np. zakup przestrzeni reklamowych, przygotowanie materiałów marketingowych, w tym stron internetowych, broszur, katalogów),
  • Dostosowanie opakowań produktów do wymagań kontrahentów,
  • Przygotowanie dokumentacji niezbędnej do sprzedaży (np. certyfikacje towarów, rejestracja znaków towarowych),
  • Koszty związane z przetargami oraz składaniem ofert.

Warto zaznaczyć, że katalog kosztów, które można odliczyć, ma charakter zamknięty. Oznacza to, że tylko określone wydatki mogą być brane pod uwagę przy odliczeniach.

Rozliczanie ulgi w przypadku braku dochodu

Przedsiębiorcy, którzy w danym roku nie osiągną wystarczających dochodów, mogą odliczać koszty w kolejnych sześciu latach podatkowych. Dzięki temu ulga staje się bardziej elastyczna, umożliwiając firmom, które na początku mogą mieć niższe przychody, skorzystanie z niej w przyszłości.

Konsekwencje niespełnienia warunków

REKLAMA

Jeśli podatnik skorzysta z ulgi, ale w ciągu dwóch lat nie osiągnie wzrostu przychodów lub nie spełni innych warunków, będzie musiał doliczyć uprzednio odliczoną kwotę do dochodu w zeznaniu za rok, w którym upłynął termin osiągnięcia wzrostu przychodów.

Podsumowując ulga na ekspansję to atrakcyjna forma wsparcia dla przedsiębiorców planujących rozszerzenie swojej działalności na nowe rynki lub wprowadzenie nowych produktów. Skorzystanie z ulgi wymaga jednak spełnienia konkretnych warunków oraz rozliczenia określonych wydatków. Dla wielu firm może to być skuteczny sposób na obniżenie obciążeń podatkowych i wsparcie rozwoju działalności na rynku krajowym oraz zagranicznym.

Jagoda Trela, Managing Partner ID Advisory

Więcej ważnych informacji znajdziesz na stronie głównej Infor.pl

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Coraz więcej postępowań restrukturyzacyjnych. Ostatnia szansa przed upadłością

Branża handlowa nie ma się najlepiej. Ale przed falą upadłości ratuje ją restrukturyzacja. Przez dwa pierwsze miesiące 2025 r. w porównaniu do roku ubiegłego, odnotowano już 40% wzrost postępowań restrukturyzacyjnych w sektorze spożywczym i 50% wzrost upadłości w handlu odzieżą i obuwiem.

Ostatnie lata to legislacyjny rollercoaster. Przedsiębiorcy oczekują deregulacji, ale nie hurtowo

Ostatnie lata to legislacyjny rollercoaster. Przedsiębiorcy oczekują deregulacji i pozytywnie oceniają większość zmian zaprezentowanych przez Rafała Brzoskę. Deregulacja to tlen dla polskiej gospodarki, ale nie można jej przeprowadzić hurtowo.

Ekspansja zagraniczna w handlu detalicznym, a zmieniające się przepisy. Jak przygotować systemy IT, by uniknąć kosztownych błędów?

Według danych Polskiego Instytutu Ekonomicznego (Tygodnik Gospodarczy PIE nr 34/2024) co trzecia firma działająca w branży handlowej prowadzi swoją działalność poza granicami naszego kraju. Większość organizacji docenia możliwości, które dają międzynarodowe rynki. Potwierdzają to badania EY (Wyzwania polskich firm w ekspansji zagranicznej), zgodnie z którymi aż 86% polskich podmiotów planuje dalszą ekspansję zagraniczną. Przygotowanie do wejścia na nowe rynki obejmuje przede wszystkim kwestie związane ze szkoleniami (47% odpowiedzi), zakupem sprzętu (45%) oraz infrastrukturą IT (43%). W przypadku branży retail dużą rolę odgrywa integracja systemów fiskalnych z lokalnymi regulacjami prawnymi. O tym, jak firmy mogą rozwijać międzynarodowy handel detaliczny bez obaw oraz o kompatybilności rozwiązań informatycznych, opowiadają eksperci INEOGroup.

Leasing w podatkach i optymalizacja wykupu - praktyczne informacje

Leasing od lat jest jedną z najpopularniejszych form finansowania środków trwałych w biznesie. Przedsiębiorcy chętnie korzystają z tej opcji, ponieważ pozwala ona na rozłożenie kosztów w czasie, a także oferuje korzyści podatkowe. Warto jednak pamiętać, że zarówno leasing operacyjny, jak i finansowy podlegają różnym regulacjom podatkowym, które mogą mieć istotne znaczenie dla rozliczeń firmy. Dodatkowo, wykup przedmiotu leasingu niesie ze sobą określone skutki podatkowe, które warto dobrze zaplanować.

REKLAMA

Nie czekaj na cyberatak. Jakie kroki podjąć, aby być przygotowanym?

Czy w dzisiejszych czasach każda organizacja jest zagrożona cyberatakiem? Jak się chronić? Na co zwracać uwagę? Na pytania odpowiadają: Paweł Kulpa i Robert Ługowski - Cybersecurity Architect, Safesqr.

Jak założyć spółkę z o.o. przez S24?

Rejestracja spółki z o.o. przez system S24 w wielu przypadkach jest najlepszą metodą zakładania spółki, ze względu na ograniczenie kosztów, szybkość (np. nie ma konieczności umawiania spotkań z notariuszem) i możliwość działania zdalnego w wielu sytuacjach. Mimo tego, że funkcjonowanie systemu s24 wydaje się niezbyt skomplikowane, to jednak zakładanie spółki wymaga posiadania pewnej wiedzy prawnej.

Ustawa wiatrakowa 2025 przyjęta: 500 metrów odległości wiatraków od zabudowań

Ustawa wiatrakowa 2025 została przyjęta przez rząd. Przedsiębiorcy, szczególnie województwa zachodniopomorskiego, nie kryją zadowolenia. Wymaganą odległość wiatraków od zabudowań zmniejsza się do 500 metrów.

Piękny umysł. Jakie możliwości poznania preferencji zachowań człowieka daje PRISM Brain Mapping?

Od wielu lat neuronauka znajduje zastosowanie nie tylko w medycynie, lecz także w pracy rozwojowej – indywidualnej i zespołowej. Doskonałym przykładem narzędzia diagnostycznego, którego metodologia jest zbudowana na wiedzy o mózgu, jest PRISM Brain Mapping. Uniwersalność i dokładność tego narzędzia pozwala na jego szerokie wykorzystanie w obszarze HR.

REKLAMA

Prawdziwa rewolucja w prawie i ulga dla przedsiębiorców: Maksymalnie 6 dni w roku na kontrole w firmach

To ma być prawdziwa rewolucja w prawie gospodarczym, ale nie tylko. Deregulacja obejmująca uproszczenie działalności gospodarczej i prowadzenie firmy w Polsce ma objąć całe otoczenie prawne biznesu. Na początek zmiany w kontrolach, które w obecnym kształcie dezorganizują funkcjonowanie firm, pochłaniają czas i koszty a dodatkowo stresują właścicieli i pracowników.

Przedsiębiorczość kobiet w praktyce. Parytety i reprezentacja kobiet w biznesie, luka płacowa i jawność wynagrodzeń [Wywiad]

O problemach polskich przedsiębiorców, w tym kobiet prowadzących własną firmę, o parytetach i reprezentacji kobiet w biznesie, luce płacowej i nowych przepisach w tym zakresie – rozmawiamy z Dominiką Reich, przedsiębiorczynią, członkinią Izby Przemysłowo-Handlowej w Białymstoku oraz jedyną przedstawicielką województwa podlaskiego w Stowarzyszeniu Sommelierów Polskich.

REKLAMA