REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Rewolucja w VAT dla małych podatników: nowe zwolnienie podmiotowe daje korzyść w obrotach z zagranicą

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Nowe zwolnienie z VAT pozwoli sprzedawać zagranicę bez potrzeby obciążania obrotu podatkiem
Nowe zwolnienie z VAT pozwoli sprzedawać zagranicę bez potrzeby obciążania obrotu podatkiem
shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

To będzie rewolucyjna nowelizacja ustawy VAT. Teraz nawet niewielka sprzedaż zagranicę np. przez platformę internetową wymusza płacenie VAT – formalnie nawet od osób nie prowadzących działalność gospodarczą i fiskus może skutecznie podatku dochodzić.

Obrót zagraniczny nie jest aktualnie objęty zwolnieniem podmiotowym z VAT, z którego korzystają podatnicy nie przekraczający w sprzedaży krajowej rocznego obrotu o wartości 200 tys. zł.
Rząd skierował do Sejmu nowelizację, zgodnie z którą od stycznia 2025 roku, drobni przedsiębiorcy wykonujący działalność gospodarczą w UE, a więc także w Polsce zyskują nowe możliwości rozwoju i korzyści.

REKLAMA

Rewolucja w VAT: zwolnienie podmiotowe także w obrocie zagranicznym

REKLAMA

Jak wyjaśnia Bogdan Zatorski, ekspert Symfonia, po zmianie ustawy o VAT możliwe będzie stosowanie zwolnienia podmiotowego z VAT w tych państwach członkowskich, które wprowadzą u siebie procedurę szczególną dla małych przedsiębiorstw (zwaną procedura SME), przez podatników posiadających siedzibę działalności gospodarczej w innych państwach członkowskich.
Jest to szczególnie istotne dla małych biznesów przygranicznych (handel transgraniczny) oraz planujących ekspansję online do krajów UE.

– Dotychczas dokonanie każdej transakcji poza terenem Polski – w krajach Unii wymagała od krajowego przedsiębiorcy rejestracji w kraju transakcji jako podatnik VAT. To samo dotyczyło przedsiębiorców z innych krajów UE - także mieli zobowiązanie, aby rejestrować się jako podatnicy VAT w Polsce, bez możliwości zwolnienia dla biznesu w niewielkiej skali – wyjaśnia Bogdan Zatorski.
Oznaczało to, że zaczynając np. działalność handlową (lub inny rodzaj działalności, który nie jest zwolniony przedmiotowo z VAT) na terenie krajów UE, polski przedsiębiorca musiał pobierać i rozliczać na terenie tego kraju VAT już od pierwszej transakcji.
Nie był więc konkurencyjny dla lokalnych podmiotów. I dla firm z innych krajów UE podejmujących działalność na terenie Polski też się tak działo.
– W efekcie lokalny biznes danego kraju miał przewagę konkurencyjną dzięki uprzywilejowaniu podatkowemu – miał wyłączne prawo by skorzystać z lokalnego progu zwolnienia podmiotowego z VAT – podkreśla ekspert.

Podmiotowe zwolnienie z VAT: limit krajowy i unijny

Po implementacji do krajowego porządku prawnego wskazań dyrektywy UE 2020/285, każdy przedsiębiorca prowadzący terenie danego kraju działalność gospodarczą w niewielkim rozmiarze mający siedzibę w innym kraju UE, będzie mógł korzystać z lokalnych krajowych limitów zwolnienia z VAT, dokładnie tak samo jak podmiot krajowy.
Z zastrzeżeniem, że łączny obrót zwolniony we wszystkich krajach UE nie przekroczy progu 100 tys. euro rocznie.

Jak wyjaśnia ekspert Symfonia, limity zwolnienia podmiotowego z VAT w poszczególnych krach UE są bardzo różne i wyznaczane w lokalnej walucie.
W Polsce to 200 tys. zł (ok. 46,8 tys. euro), w Czechach próg wynosi 1 mln CZK (ok. 39,8 tys. euro), w Słowacji 49,79 tys. euro, w Niemczech wyraźnie mniej 17,5 tys. euro, a w Szwecji tylko 30 tys. SEK (około 2,6 tys. euro).

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Warto sięgnąć po nowe zwolnienie: ułatwi ekspansję zagraniczną

REKLAMA

Obowiązek rozliczania VAT to czynności administracyjne, formalności, czyli czas i koszty oraz droższe o podatek realizowane usługi czy dostarczane towary.
– Prawo do zwolnienia podmiotowego może znacznie zmniejszyć koszty administracyjne i poprawić płynność finansową małych firm – podkreśla Bogdan Zatorski.

Firmy planujące ekspansję zagraniczną, szczególnie handlu transgranicznego i usług objętych VAT mogą skorzystać na zwolnieniu.
W ślad za prawem do zwolnienia podmiotowego w UE idą też obowiązki. W Polsce warunkami będą kwartalne raportowanie obrotów w każdym państwie członkowskim celem kontrolowania czy lokalny lub łączny próg obrotów nie został przekroczony oraz konieczność rejestracji, jako podatnik zwolniony VAT w kraju.
– Podatnicy korzystający ze zwolnienia z VAT w kraju Unii Europejskiej, w którym nie mają siedziby, muszą przestrzegać dwóch limitów: krajowego i ogólnego limitu unijnego (100 tys. euro). Jeśli podatnik przekroczy którykolwiek z tych limitów, traci prawo do zwolnienia z VAT – podsumowuje Bogdan Zatorski, ekspert Symfonia.

Zapisz się na newsletter
Zakładasz firmę? A może ją rozwijasz? Chcesz jak najbardziej efektywnie prowadzić swój biznes? Z naszym newsletterem będziesz zawsze na bieżąco.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Relaks nie jest dla słabych. Dlaczego liderom tak trudno jest odpoczywać?

Wyobraź sobie, że siedzisz z kubkiem ulubionej herbaty, czujesz bryzę morską, przymykasz oczy, czując promienie słońca na twarzy i… nie masz wyrzutów sumienia. W twojej głowie nie pędzi pendolino tematów, kamieni milowych i zadań, które czekają w kolejce do pilnej realizacji, telefon służbowy milczy. Brzmi jak science fiction? W świecie liderów odpoczynek to często temat tabu, a relaks – luksus, na który prawdziwy przywódca nie może sobie pozwolić. Uważam, że to już najwyższy czas, abyśmy przestali się oszukiwać i zaczęli zadawać niewygodne pytania dotyczące relaksu – przede wszystkim sobie - powiedziała Dyrektorka zarządzająca, dyrektorka Departamentu Zasobów Ludzkich i Organizacji w KIR Dorota Dublanka.

Polscy wykonawcy działający na rynku niemieckim powinni znać VOB/B

VOB/B nadal jest w Niemczech często stosowanym narzędziem prawnym. Jak w pełni wykorzystać zalety tego sprawdzonego zbioru przepisów, minimalizując jednocześnie ryzyko?

BCC ostrzega: firmy muszą przyspieszyć wdrażanie KSeF. Ustawa już po pierwszym czytaniu w Sejmie

Prace legislacyjne nad ustawą wdrażającą Krajowy System e-Faktur (KSeF) wchodzą w końcową fazę. Sejm skierował projekt nowelizacji VAT do komisji finansów publicznych, która pozytywnie go zaopiniowała wraz z poprawkami.

Zakupy w sklepie stacjonarnym a reklamacja. Co może konsument?

Od wielu lat obowiązuje ustawa o prawach konsumenta. W wyniku implementowania do polskiego systemu prawa regulacji unijnej, od 1 stycznia 2023 r. wprowadzono do tej ustawy bardzo ważne, korzystne dla konsumentów rozwiązania.

REKLAMA

Ponad 650 tys. firm skorzystało z wakacji składkowych w pierwszym półroczu

Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje, że w pierwszym półroczu 2025 r. z wakacji składkowych skorzystało 657,5 tys. przedsiębiorców. Gdzie można znaleźć informacje o uldze?

Vibe coding - czy AI zredukuje koszty tworzenia oprogramowania, a programiści będą zbędni?

Kiedy pracowałem wczoraj wieczorem nad newsletterem, do szablonu potrzebowałem wołacza imienia – chciałem, żeby mail zaczynał się od “Witaj Marku”, zamiast „Witaj Marek”. W Excelu nie da się tego zrobić w prosty sposób, a na ręczne przerobienie wszystkich rekordów straciłbym długie godziny. Poprosiłem więc ChatGPT o skrypt, który zrobi to za mnie. Po trzech sekundach miałem działający kod, a wołacze przerobiłem w 20 minut. Więcej czasu zapewne zajęłoby spotkanie, na którym zleciłbym komuś to zadanie. Czy coraz więcej takich zadań nie będzie już wymagać udziału człowieka?

Wellbeing, który naprawdę działa. Arłamów Business Challenge 2025 pokazuje, jak budować silne organizacje w czasach kryzysu zaangażowania

Arłamów, 30 czerwca 2025 – „Zaangażowanie pracowników w Polsce wynosi jedynie 8%. Czas przestać mówić o benefitach i zacząć praktykować realny well-doing” – te słowa Jacka Santorskiego, psychologa biznesu i społecznego, wybrzmiały wyjątkowo mocno w trakcie tegorocznej edycji Arłamów Business Challenge.

Nie uczą się i nie pracują. Polscy NEET często są niewidzialni dla systemu

Jak pokazuje najnowszy raport Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, około 10% młodych Polaków nie uczy się ani nie pracuje. Kim są polscy NEET i dlaczego jest to realny problem społeczny?

REKLAMA

Polska inwestycyjna zapaść – co hamuje rozwój i jak to zmienić?

Od 2015 roku stopa inwestycji w Polsce systematycznie spada. Choć może się to wydawać abstrakcyjnym wskaźnikiem makroekonomicznym, jego skutki odczuwamy wszyscy – wolniejsze tempo wzrostu gospodarczego, mniejszy przyrost zamożności, trudniejsza pogoń za Zachodem. Dlaczego tak się dzieje i czy można to odwrócić? O tym rozmawiali Szymon Glonek oraz dr Anna Szymańska z Polskiego Instytutu Ekonomicznego.

Firma za granicą jako narzędzie legalnej optymalizacji podatkowej. Fakty i mity

W dzisiejszych czasach, gdy przedsiębiorcy coraz częściej stają przed koniecznością konkurowania na globalnym rynku, pojęcie optymalizacji podatkowej staje się jednym z kluczowych elementów strategii biznesowej. Wiele osób kojarzy jednak przenoszenie firmy za granicę głównie z próbą unikania podatków lub wręcz z działaniami nielegalnymi. Tymczasem, właściwie zaplanowana firma za granicą może być w pełni legalnym i etycznym narzędziem zarządzania obciążeniami fiskalnymi. W tym artykule obalimy popularne mity, przedstawimy fakty, wyjaśnimy, które rozwiązania są legalne, a które mogą być uznane za agresywną optymalizację. Odpowiemy też na kluczowe pytanie: czy polski przedsiębiorca faktycznie zyskuje, przenosząc działalność poza Polskę?

REKLAMA