REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Czy podatek Belki to zawsze 19%

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Katarzyna Siwek
Specjalista Home broker
Jarosław Sadowski
Główny analityk Expander Advisors
inforCMS

REKLAMA

REKLAMA

Stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 19%. W praktyce jednak okazuje się, że kwota naliczonego podatku może być wyższa lub niższa.

REKLAMA

Podatkiem Belki, czyli podatkiem od zysków kapitałowych, opodatkowane są dochody z odsetek bankowych, dochody z odsetek i dyskonta obligacji, dochody z funduszy inwestycyjnych orazdochody z odpłatnego zbycia papierów wartościowych. Stawka podatkuwynosi 19%. Z wyjątkiem dochodów z odplatanego zbycia papierówwartościowych, podatek ma charakter ryczałtowy. Dochód wypłacanyposiadaczowi obligacji, lokaty bankowejczy jednostek uczestnictwa w funduszu, jest pomniejszany o kwotęnależnego podatku. A to oznacza, że naliczenia podatku dokonuje bankczy biuro maklerskie, które przekazuje również podatek do urzęduskarbowego. Dochody z odpłatnego zbycia papierów wartościowych wykazujesię w specjalnym zeznaniu podatkowym.

REKLAMA

Mimo, że stawka podatku Belki wynosi 19%, to w praktyce kwota naliczonego podatku może być zarówno wyższa, jak i niższa niż 19%.W niektórych przypadkach podatek w ogóle może nie być naliczony. Wynikato z zaokrągleń, które są stosowane przy obliczaniu podatku. Zarównodochód, np. odsetkowy, jak i podatek są zaokrąglane zawsze do pełnychzłotych. Oznacza to, że groszowe końcówki odsetek i podatku wynoszące50 groszy i więcej, zostają zaokrąglone w górę,  natomiast końcówki poniżej 50 groszy są obcinane.

REKLAMA

Prześledźmy to na przykładzie dochodu z lokaty bankowej.Jeśli naliczone odsetki wynoszą 2,57 zł, to podatek jest naliczany od 3zł. Natomiast w przypadku odsetek wynoszących 2,47 zł podstawaopodatkowania wynosi 2 zł. Od zaokrąglonych do pełnych złotych odseteknaliczany jest dopiero podatek według 19-proc. stawki. Otrzymany wynikjest jednak ponownie zaokrąglany do pełnych złotych. Jeśli więc odsetkiwyniosły 2,57 zł, to podatek naliczony jest od 3 zł, czyli powinienwynosić 0,57 zł, jednak po zaokrągleniu otrzymujemy kwotę 1zł, któratrafia do urzędu skarbowego. W przypadku odsetek wynoszących 2,47 zł,podatek jest naliczany od 2 zł, czyli powinien wynosić 0,48 zł, jednakzaokrąglenie tej sumy daje kwotę zero, czyli podatek w ogóle nie jestnaliczany.

Z powyższego przykładu wynika,że chociaż stawka podatku wynosi 19%, to faktyczna kwota podatku możeod tej stawki odbiegać. 1 zł podatku od 2,57 zł naliczonych odsetekdaje bowiem aż 38,9% ich sumy . Inaczej będzie w przypadku odsetekwynoszących 7,45 zł. Tu też podatek wynosi 1 zł, co stanowi 13,4%wartości naliczonych odsetek.

Z tych kalkulacji wynika, że dopóki wartość naliczonych odsetek nie przekracza sumy 2,49 zł, podatek Belki nie zostanie naliczony.Wykorzystując tę informację można dokonywać wyboru depozytu bankowegotak, aby ograniczyć kwotę płaconego podatku. Generalnie im niższa jestkwota depozytu i wartość oprocentowania oraz im częstsza kapitalizacjaodsetek, tym większe szanse na to, że kwota naliczonych odsetek będzienie większa niż 2,49 zł. Przykładowo, jeżeli oprocentowanie konta oszczędnościowegowynosi 5% i kapitalizacja jest miesięczna, to w przypadku, gdy nakoncie zdeponowana jest kwota 1000 zł, to kwota miesięcznych odsetekwynosi 4,17 zł, zatem podatek zostanie naliczony od 4 zł. Jednak, gdykwota depozytu wynosi 600 zł, to kwota naliczonych odsetek wynosiniespełna 2,5 zł, zatem podatek nie zostanie naliczony.

Zapisz się na newsletter
Zakładasz firmę? A może ją rozwijasz? Chcesz jak najbardziej efektywnie prowadzić swój biznes? Z naszym newsletterem będziesz zawsze na bieżąco.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: Własne

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Przedsiębiorczość w Polsce ma się dobrze, mikroprzedsiębiorstwa minimalizując ryzyko działalności gospodarczej coraz częściej zaczynają od franczyzy

Najliczniejszą grupę firm zarejestrowanych w Polsce stanowią mikroprzedsiębiorstwa, a wśród nich ponad 87 tys. to podmioty działające w modelu franczyzowym. Jak zwracają uwagę ekonomiści ze Szkoły Głównej Handlowej, Polska jest liderem franczyzy w Europie Środkowo-Wschodniej.

Rewolucyjne zmiany w prowadzeniu księgi przychodów i rozchodów

Ministerstwo Finansów opublikowało projekt nowego rozporządzenia w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (KPiR), co oznacza, że już od 1 stycznia 2026 r. zmieni się sposób ich prowadzenia.

Apteki odzyskają prawo reklamowania swojej działalności. bo obecne zakazy są sprzeczne z prawem unijnym

Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej wydał wyrok w sprawie C-200/24, w którym jednoznacznie uznał, że obowiązujący w Polsce całkowity zakaz reklamy aptek narusza prawo Unii Europejskiej. To ważny moment dla rynku aptecznego i swobody działalności gospodarczej w Polsce.

Kryzys się skończył, inflacja wyhamowała, a mimo to kradzieży sklepowych jest coraz więcej

Kradzieże w sklepach wciąż są dla branży handlowej wielkim problemem. Choć kryzys się skończył, inflacja wygasa, złodzieje nie rezygnują. Kradną nie tylko kosmetyki czy alkohole - na handel, ale nadal na dużą skalę przedmiotem kradzieży są artykuły spożywcze.

REKLAMA

Branża budowlana: mimo działań prewencyjnych liczba wypadków przy pracy nie chce spadać

Brokerzy ubezpieczeniowi alarmują> Firmy budowlane nieraz bagatelizują skalę oraz prawdopodobieństwo wypadków i zawierają ubezpieczenia OC działalności z niskimi sumami gwarancyjnymi i limitami. Tymczasem rośnie liczba wypadków ze skutkiem śmiertelnym.

Rząd opóźnia obowiązek raportowania ESG. Raportowanie dopiero od 2028 i 2029 r. [projekt ustawy przyjęty przez Radę Ministrów]

Rada Ministrów przyjęła projekt ustawy odraczający o dwa lata obowiązek raportowania ESG dla firm. Nowe przepisy mają ograniczyć biurokratyczne obciążenia i dać przedsiębiorcom więcej czasu na dostosowanie się do unijnych regulacji.

Jak założyć klub fitness lub siłownię? [Poradnik eksperta]

Obecnie w Polsce działa ponad trzy tysiące siłowni i klubów fitness, z czego przeważająca większość funkcjonuje w ramach większych sieci. Dbanie o zdrowie i kondycję fizyczną stało się globalnym i nieprzemijającym trendem, co można zawdzięczać m.in. influencerom z branży fitness (trenerom i instruktorom).

Dlaczego Polacy nie ufają zagranicznym sklepom online? [Raport]

Zagraniczne firmy napotykają na poważną barierę na polskim rynku e-commerce – brak zaufania. Aż 2/3 Polaków unika zakupów w zagranicznych e-sklepach z obawy o zwroty, reklamacje i autentyczność produktów. Kluczową rolę w decyzjach zakupowych odgrywają opinie innych klientów. Pokonanie tej nieufności to klucz do sukcesu w polskim e-handlu.

REKLAMA

Rząd podwyższy w 2026 r. płacę minimalną tylko o wskaźnik inflacji - przedsiębiorcy chwalą takie rozwiązanie, dlaczego

Płaca minimalna w 2026 roku wzrośnie o 140 złotych brutto do kwoty 4806 złotych. To mniejszy wzrost niż w minionych latach, ale przedsiębiorcy przyznają, że jest to kompromis pomiędzy możliwościami przedsiębiorców, a oczekiwaniami pracowników.

Szczęście i spełnienie może iść w parze

Rozmowa z dr Mary E. Anderson, autorką książki „Radość osiągania” – o tym, jak być szczęśliwym wysoko efektywnym człowiekiem.

REKLAMA