REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Paweł Nejman
Pasjonat międzynarodowego doradztwa podatkowego i strategii sukcesji majątku. CEO w IBC24 firmy doradczej zajmującej się międzynarodową optymalizacją podatkową. Z radością wspiera przedsiębiorców w ich drodze na rynki zagraniczne, zapewniając kompleksową ochronę prawną
Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA
Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Założenie spółki w Stanach Zjednoczonych, a w szczególności w stanie Delaware, to marzenie wielu przedsiębiorców – zarówno z Polski, jak i z całego świata. Delaware od dekad uważany jest za światowe centrum dla biznesu dzięki swojej wyjątkowej legislacji, przyjaznemu klimatowi dla przedsiębiorców oraz elastycznym strukturze prawnej. Ale czy spółka w Delaware to dobry wybór dla każdego? I co warto wiedzieć zanim złożysz wniosek o rejestrację?

Ten przewodnik odpowiada na wszystkie najważniejsze pytania – od procesu rejestracji, przez aspekty podatkowe, aż po realne koszty i korzyści wynikające z prowadzenia spółki w USA.

REKLAMA

REKLAMA

Czym jest spółka w Delaware?

Zanim przejdziemy do formalności, warto zrozumieć, dlaczego właśnie Delaware stało się tak popularnym miejscem do zakładania firm. To nie przypadek, że właśnie ten stan uznawany jest za lidera w dziedzinie prawa handlowego. Delaware to stan położony na wschodnim wybrzeżu USA, znany głównie z przyjaznych przepisów dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Choć jest jednym z najmniejszych stanów w USA, to właśnie tutaj zarejestrowanych jest ponad 60% spółek notowanych na giełdzie NYSE, NASDAQ czy AMEX. Dzieje się tak, ponieważ stan Delaware oferuje wyjątkowo przejrzysty i elastyczny system prawny dla spółek kapitałowych, szczególnie typu LLC (Limited Liability Company) oraz Corporation (Inc.).

Proces rejestracji spółki w Delaware

Choć może się wydawać, że założenie firmy w USA to skomplikowana procedura, w rzeczywistości rejestracja spółki w Delaware może być szybka i prosta – pod warunkiem, że wiesz, jakie kroki należy wykonać.

Krok po kroku:

REKLAMA

  1. Wybór formy prawnej – najczęściej wybierane to LLC (elastyczność, jednopoziomowe opodatkowanie) oraz Corporation (bardziej prestiżowa, preferowana przez inwestorów).
  2. Wybór nazwy spółki – nazwa musi być unikalna i zawierać oznaczenie formy prawnej (np. „LLC” lub „Inc.”).
  3. Wyznaczenie Registered Agent – osoba lub firma z adresem w stanie Delaware, która przyjmuje oficjalną korespondencję.
  4. Złożenie Certificate of Formation (dla LLC) lub Certificate of Incorporation (dla Corporation) do Delaware Division of Corporations.
  5. Opłata rejestracyjna – standardowo wynosi 90–300 USD, zależnie od formy i dodatkowych usług.
  6. Uzyskanie numeru EIN (Employer Identification Number) – odpowiednik NIP-u, wydawany przez IRS.
  7. Opcjonalnie: otwarcie konta bankowego i zgłoszenie działalności w innych stanach (jeśli planujesz działalność poza Delaware).

Czas rejestracji: od 1 do 5 dni roboczych.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Korzyści i koszty

Zastanawiasz się, dlaczego tak wiele firm z całego świata wybiera Delaware jako miejsce swojej rejestracji? Korzyści jest wiele i mogą okazać się kluczowe w kontekście rozwoju Twojego biznesu.

  • Prywatność i anonimowość - Delaware nie wymaga ujawniania danych właścicieli i udziałowców spółek LLC w publicznym rejestrze.
  • Brak podatku stanowego dla firm działających poza Delaware - Jeśli Twoja spółka LLC nie prowadzi fizycznej działalności w Delaware, nie zapłacisz stanowego podatku dochodowego.
  • Elastyczna struktura zarządzania - LLC może być zarządzana przez właściciela lub przez zewnętrznych menedżerów – bez potrzeby tworzenia rady dyrektorów.
  • Ochrona majątku - Dzięki strukturze LLC właściciel nie ponosi odpowiedzialności osobistej za zobowiązania spółki.
  • Prestiż i zaufanie - Spółka z siedzibą w USA (szczególnie w Delaware) zwiększa zaufanie partnerów i klientów międzynarodowych.

Planując założenie firmy w USA, warto z góry poznać wszystkie podstawowe koszty związane z jej prowadzeniem. Poniższa tabela zawiera orientacyjne kwoty, jakie należy uwzględnić w budżecie:

Rodzaj kosztu

Kwota (USD) rocznie

Rejestracja (jednorazowo)

90 – 300

Registered Agent

100 – 150

Franchise Tax (LLC)

300

Franchise Tax (Corporation)

od 175 + raport

EIN

0 (jeśli samodzielnie)

Konto bankowe w USA

0 – 50 (opcjonalnie)

Usługi księgowe

500 – 1500+

Warto pamiętać, że wiele firm oferuje pakiety „all-in-one”, obejmujące rejestrację, agenta i inne usługi, co może być bardziej opłacalne.

Opodatkowanie spółki w USA

Zrozumienie zasad opodatkowania jest kluczowe dla uniknięcia problemów z amerykańskim fiskusem. Poniżej omawiamy, jak wygląda system podatkowy dla różnych typów spółek w Delaware.

LLC (jednoosobowa)

  • Dochód przechodzi na właściciela (pass-through entity).
  • Brak podatku federalnego na poziomie spółki.
  • Właściciel rozlicza się jako osoba fizyczna (formularz 1040NR + załącznik Schedule C lub E).

LLC (wieloosobowa)

  • Dochód dzielony proporcjonalnie do udziałów.
  • Wymagany formularz 1065 (rozliczenie spółki) oraz K-1 dla wspólników.

Korporacja (Inc.)

  • Spółka płaci podatek federalny od zysków (21%).
  • Dodatkowo możliwe opodatkowanie dywidend u właściciela (tzw. double taxation).

Polecamy: 108 rad, jak uniknąć błędów w sp. z o.o. i P.S.A.

Opodatkowanie w Polsce i unikanie podwójnego opodatkowania

Polscy rezydenci podatkowi muszą uwzględniać zagraniczne dochody w swoich rozliczeniach. Oto jak prawidłowo rozliczyć dochody z amerykańskiej spółki w Polsce. Czy muszę zgłosić dochód z USA w Polsce? Tak. Jako polski rezydent podatkowy masz obowiązek zgłaszać wszystkie dochody, także te z zagranicy – zgodnie z zasadą nieograniczonego obowiązku podatkowego.

Polska i USA mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (z 1974 r.). Stosowana jest metoda odliczenia proporcjonalnego, czyli:

  • płacisz podatek w USA,
  • wykazujesz ten sam dochód w Polsce,
  • ale podatek zapłacony w USA możesz odliczyć od podatku należnego w Polsce.

Kluczowe obowiązki:

  • Złożenie PIT-36 z załącznikiem ZG.
  • Ujęcie dochodu w walucie PLN (po przeliczeniu wg kursu NBP).
  • Możliwe obowiązki związane z CFC (spółką kontrolowaną) – jeśli masz 50%+ udziałów.

Dla kogo spółka w Delaware będzie dobrym wyborem?

Nie każda branża i nie każdy model biznesowy skorzysta na rejestracji spółki w USA. Sprawdź, czy to rozwiązanie pasuje do Twojego profilu działalności. Rekomendowane branże: E-commerce i dropshipping – łatwa integracja z amerykańskimi systemami płatności, niższe stawki kart kredytowych; SaaS i technologie – łatwiejszy dostęp do inwestorów, inkubatorów i grantów, marketing i consulting online – większe zaufanie klientów spoza Polski, holdingi i inwestycje zagraniczne – elastyczność w strukturze własnościowej, twórcy cyfrowi (YouTube, kursy, e-booki) – płatności w USD, niższy VAT na usługi cyfrowe poza UE.

A kiedy nie warto? Jeśli Twoja działalność ma wyłącznie lokalny charakter w Polsce, gdy nie jesteś gotowy na prowadzenie pełnej księgowości w USA, jeśli chcesz uniknąć obowiązków sprawozdawczych w Polsce związanych z posiadaniem zagranicznej spółki.

Częste błędy i pułapki

Wielu przedsiębiorców zakłada spółki w USA bez odpowiedniego przygotowania, co prowadzi do poważnych konsekwencji. Oto najczęstsze błędy, których warto unikać:

  • Brak zgłoszenia dochodu z USA w Polsce – może skutkować poważnymi sankcjami.
  • Niezłożenie raportu rocznego (Annual Report) – grozi wykreśleniem spółki z rejestru.
  • Brak numeru EIN – bez niego nie założysz konta bankowego i nie wystawisz faktury.
  • Zła forma prawna – np. wybór Corporation, gdy lepsza byłaby LLC.
  • Zaniedbanie kwestii CFC – grozi opodatkowaniem całego dochodu spółki w Polsce.

Podsumowanie

Spółka w Delaware to potężne narzędzie biznesowe, które – odpowiednio wykorzystane – może znacząco zwiększyć prestiż, elastyczność i efektywność podatkową Twojej firmy. Kluczem jest jednak dobre przygotowanie, znajomość przepisów po obu stronach oceanu i unikanie popularnych błędów. Jeśli myślisz o ekspansji do USA – Delaware powinien znaleźć się wysoko na Twojej liście.

Zapisz się na newsletter
Zakładasz firmę? A może ją rozwijasz? Chcesz jak najbardziej efektywnie prowadzić swój biznes? Z naszym newsletterem będziesz zawsze na bieżąco.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Stażysta w firmie na zupełnie nowych zasadach. 7 najważniejszych założeń planowanych zmian

Stażyści będą otrzymywali określone wynagrodzenie, a pracodawcy będą musieli podpisywać z nimi umowy. Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej przedstawiło założenia projektu nowej ustawy.

Polska jednym z najbardziej atrakcyjnych kierunków inwestycyjnych w Europie

Globalna relokacja kosztów zmienia mapę biznesu, ale w Europie Środkowej Polska nadal pozostaje jednym z najpewniejszych punktów odniesienia dla firm szukających balansu między ceną a bezpieczeństwem.

Ekspert BCC o wysokości minimalnego wynagrodzenia w 2026 r.: „po raz pierwszy od wielu lat (rząd) pozwolił zadziałać algorytmowi wpisanemu w ustawę”. W ocenie eksperta, jest to ulga dla pracodawców

Od stycznia 2026 r. wzrośnie zarówno płaca minimalna, jak i minimalna stawka godzinowa. Rząd przyjął w tej sprawie rozporządzenie. Rozporządzenie z 11 września 2025 r. w sprawie wysokości minimalnego wynagrodzenia za pracę oraz wysokości minimalnej stawki godzinowej w 2026 r. zostało ogłoszone w Dzienniku Urzędowym Rzeczypospolitej Polskiej.

Zamknięcie granicy z Białorusią 2025 a siła wyższa w kontraktach handlowych. Konsekwencje dla biznesu

Czy zamknięcie granicy z Białorusią w 2025 roku to trzęsienie ziemi w kontraktach handlowych i biznesie? Nie. To test zarządzania ryzykiem kontraktowym w łańcuchu dostaw. Czy można powołać się na siłę wyższą?

REKLAMA

Dłuższy okres kontroli drogowej: nic się nie ukryje przed inspekcją? Jak firmy transportowe mogą uniknąć częstszych i wyższych kar?

Mija kilka miesięcy od wprowadzenia nowych zasad sprawdzania kierowców na drodze. Zmiana przepisów, wynikająca z pakietu mobilności, dwukrotnie wydłużyła okres kontroli drogowej: z 28 do 56 dni wstecz. Dla inspekcji transportowych w UE to znacznie rozszerzone możliwości nadzoru, dla przedsiębiorstw transportowych – szereg kolejnych wyzwań. Jak sobie radzić w zupełnie innej rzeczywistości kontrolnej, by unikać kar finansowych i innych poważnych konsekwencji?

Gdy przedsiębiorca jest w trudnej sytuacji, ZUS może przejąć wypłatę zasiłków

Brak płynności finansowej płatnika składek, który zatrudnia powyżej 20 osób, może utrudniać mu regulowanie świadczeń na rzecz pracowników. Takimi świadczeniami są zasiłek chorobowy, zasiłek macierzyński czy świadczenie rehabilitacyjne. W takiej sytuacji Zakład Ubezpieczeń Społecznych może pomóc i przejąć wypłatę świadczeń. Potrzebny jest jednak wniosek płatnika lub ubezpieczonego.

Bezpłatny webinar: Czas na e-porządek w fakturach zakupowych

Zapanuj nad kosztami, przyspiesz pracę, zredukuj błędy. Obowiązkowy KseF przyspieszył procesy digitalizacji obiegu faktur. Wykorzystaj ten trend do kolejnych automatyzacji, również w obsłudze faktur przychodzących. Lepsza kontrola nad kosztami, eliminacja dokumentów papierowych i mniej pomyłek to mniej pracy dla finansów.

Pracodawcy będą musieli bardziej chronić pracowników przed upałami. Zmiany już od 1 stycznia 2027 r.

Dotychczas polskie prawo regulowało jedynie minimalne temperatury w miejscu pracy. Wkrótce może się to zmienić – rząd przygotował projekt przepisów wprowadzających limity także dla upałów. To odpowiedź na coraz częstsze fale wysokich temperatur w Polsce.

REKLAMA

Przywództwo to wspólna misja

Rozmowa z Piotrem Kolmasem, konsultantem biznesowym, i Sławomirem Faconem, dyrektorem odpowiedzialnym za rekrutację i rozwój pracowników w PLL LOT, autorami książki „The Team. Nowoczesne przywództwo Mission Command”, o koncepcji wywodzącej się z elitarnych sił specjalnych, która z powodzeniem sprawdza się w biznesie

Rośnie liczba donosów do skarbówki, ale tylko kilka procent informacji się potwierdza [DANE Z KAS]

Jak wynika z danych przekazanych przez 16 Izb Administracji Skarbowej, w I połowie br. liczba informacji sygnalnych, a więc tzw. donosów, skierowanych do jednostek KAS wyniosła 37,2 tys. Przy tym zestawienie nie jest pełne, bowiem nie zakończył się obowiązek sprawozdawczy urzędów skarbowych w tym zakresie. Zatem na chwilę obecną to o 4,2% więcej niż w analogicznym okresie 2024 roku, kiedy było ich 35,7 tys. Natomiast, zestawiając tegoroczne dane z tymi z I połowy 2023 roku, widać wzrost o 6%. Wówczas odnotowano 35,1 tys. takich przypadków. Poniżej omówienie dotychczasowych danych z Krajowej Administracji Skarbowej.

REKLAMA