REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Paweł Nejman
Pasjonat międzynarodowego doradztwa podatkowego i strategii sukcesji majątku. CEO w IBC24 firmy doradczej zajmującej się międzynarodową optymalizacją podatkową. Z radością wspiera przedsiębiorców w ich drodze na rynki zagraniczne, zapewniając kompleksową ochronę prawną
Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA
Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Założenie spółki w Stanach Zjednoczonych, a w szczególności w stanie Delaware, to marzenie wielu przedsiębiorców – zarówno z Polski, jak i z całego świata. Delaware od dekad uważany jest za światowe centrum dla biznesu dzięki swojej wyjątkowej legislacji, przyjaznemu klimatowi dla przedsiębiorców oraz elastycznym strukturze prawnej. Ale czy spółka w Delaware to dobry wybór dla każdego? I co warto wiedzieć zanim złożysz wniosek o rejestrację?

Ten przewodnik odpowiada na wszystkie najważniejsze pytania – od procesu rejestracji, przez aspekty podatkowe, aż po realne koszty i korzyści wynikające z prowadzenia spółki w USA.

REKLAMA

Czym jest spółka w Delaware?

Zanim przejdziemy do formalności, warto zrozumieć, dlaczego właśnie Delaware stało się tak popularnym miejscem do zakładania firm. To nie przypadek, że właśnie ten stan uznawany jest za lidera w dziedzinie prawa handlowego. Delaware to stan położony na wschodnim wybrzeżu USA, znany głównie z przyjaznych przepisów dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Choć jest jednym z najmniejszych stanów w USA, to właśnie tutaj zarejestrowanych jest ponad 60% spółek notowanych na giełdzie NYSE, NASDAQ czy AMEX. Dzieje się tak, ponieważ stan Delaware oferuje wyjątkowo przejrzysty i elastyczny system prawny dla spółek kapitałowych, szczególnie typu LLC (Limited Liability Company) oraz Corporation (Inc.).

Proces rejestracji spółki w Delaware

Choć może się wydawać, że założenie firmy w USA to skomplikowana procedura, w rzeczywistości rejestracja spółki w Delaware może być szybka i prosta – pod warunkiem, że wiesz, jakie kroki należy wykonać.

Krok po kroku:

  1. Wybór formy prawnej – najczęściej wybierane to LLC (elastyczność, jednopoziomowe opodatkowanie) oraz Corporation (bardziej prestiżowa, preferowana przez inwestorów).
  2. Wybór nazwy spółki – nazwa musi być unikalna i zawierać oznaczenie formy prawnej (np. „LLC” lub „Inc.”).
  3. Wyznaczenie Registered Agent – osoba lub firma z adresem w stanie Delaware, która przyjmuje oficjalną korespondencję.
  4. Złożenie Certificate of Formation (dla LLC) lub Certificate of Incorporation (dla Corporation) do Delaware Division of Corporations.
  5. Opłata rejestracyjna – standardowo wynosi 90–300 USD, zależnie od formy i dodatkowych usług.
  6. Uzyskanie numeru EIN (Employer Identification Number) – odpowiednik NIP-u, wydawany przez IRS.
  7. Opcjonalnie: otwarcie konta bankowego i zgłoszenie działalności w innych stanach (jeśli planujesz działalność poza Delaware).

Czas rejestracji: od 1 do 5 dni roboczych.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Korzyści i koszty

Zastanawiasz się, dlaczego tak wiele firm z całego świata wybiera Delaware jako miejsce swojej rejestracji? Korzyści jest wiele i mogą okazać się kluczowe w kontekście rozwoju Twojego biznesu.

  • Prywatność i anonimowość - Delaware nie wymaga ujawniania danych właścicieli i udziałowców spółek LLC w publicznym rejestrze.
  • Brak podatku stanowego dla firm działających poza Delaware - Jeśli Twoja spółka LLC nie prowadzi fizycznej działalności w Delaware, nie zapłacisz stanowego podatku dochodowego.
  • Elastyczna struktura zarządzania - LLC może być zarządzana przez właściciela lub przez zewnętrznych menedżerów – bez potrzeby tworzenia rady dyrektorów.
  • Ochrona majątku - Dzięki strukturze LLC właściciel nie ponosi odpowiedzialności osobistej za zobowiązania spółki.
  • Prestiż i zaufanie - Spółka z siedzibą w USA (szczególnie w Delaware) zwiększa zaufanie partnerów i klientów międzynarodowych.

Planując założenie firmy w USA, warto z góry poznać wszystkie podstawowe koszty związane z jej prowadzeniem. Poniższa tabela zawiera orientacyjne kwoty, jakie należy uwzględnić w budżecie:

Rodzaj kosztu

Kwota (USD) rocznie

Rejestracja (jednorazowo)

90 – 300

Registered Agent

100 – 150

Franchise Tax (LLC)

300

Franchise Tax (Corporation)

od 175 + raport

EIN

0 (jeśli samodzielnie)

Konto bankowe w USA

0 – 50 (opcjonalnie)

Usługi księgowe

500 – 1500+

Warto pamiętać, że wiele firm oferuje pakiety „all-in-one”, obejmujące rejestrację, agenta i inne usługi, co może być bardziej opłacalne.

Opodatkowanie spółki w USA

Zrozumienie zasad opodatkowania jest kluczowe dla uniknięcia problemów z amerykańskim fiskusem. Poniżej omawiamy, jak wygląda system podatkowy dla różnych typów spółek w Delaware.

LLC (jednoosobowa)

  • Dochód przechodzi na właściciela (pass-through entity).
  • Brak podatku federalnego na poziomie spółki.
  • Właściciel rozlicza się jako osoba fizyczna (formularz 1040NR + załącznik Schedule C lub E).

LLC (wieloosobowa)

  • Dochód dzielony proporcjonalnie do udziałów.
  • Wymagany formularz 1065 (rozliczenie spółki) oraz K-1 dla wspólników.

Korporacja (Inc.)

  • Spółka płaci podatek federalny od zysków (21%).
  • Dodatkowo możliwe opodatkowanie dywidend u właściciela (tzw. double taxation).

Polecamy: 108 rad, jak uniknąć błędów w sp. z o.o. i P.S.A.

Opodatkowanie w Polsce i unikanie podwójnego opodatkowania

Polscy rezydenci podatkowi muszą uwzględniać zagraniczne dochody w swoich rozliczeniach. Oto jak prawidłowo rozliczyć dochody z amerykańskiej spółki w Polsce. Czy muszę zgłosić dochód z USA w Polsce? Tak. Jako polski rezydent podatkowy masz obowiązek zgłaszać wszystkie dochody, także te z zagranicy – zgodnie z zasadą nieograniczonego obowiązku podatkowego.

Polska i USA mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (z 1974 r.). Stosowana jest metoda odliczenia proporcjonalnego, czyli:

  • płacisz podatek w USA,
  • wykazujesz ten sam dochód w Polsce,
  • ale podatek zapłacony w USA możesz odliczyć od podatku należnego w Polsce.

Kluczowe obowiązki:

  • Złożenie PIT-36 z załącznikiem ZG.
  • Ujęcie dochodu w walucie PLN (po przeliczeniu wg kursu NBP).
  • Możliwe obowiązki związane z CFC (spółką kontrolowaną) – jeśli masz 50%+ udziałów.

Dla kogo spółka w Delaware będzie dobrym wyborem?

REKLAMA

Nie każda branża i nie każdy model biznesowy skorzysta na rejestracji spółki w USA. Sprawdź, czy to rozwiązanie pasuje do Twojego profilu działalności. Rekomendowane branże: E-commerce i dropshipping – łatwa integracja z amerykańskimi systemami płatności, niższe stawki kart kredytowych; SaaS i technologie – łatwiejszy dostęp do inwestorów, inkubatorów i grantów, marketing i consulting online – większe zaufanie klientów spoza Polski, holdingi i inwestycje zagraniczne – elastyczność w strukturze własnościowej, twórcy cyfrowi (YouTube, kursy, e-booki) – płatności w USD, niższy VAT na usługi cyfrowe poza UE.

A kiedy nie warto? Jeśli Twoja działalność ma wyłącznie lokalny charakter w Polsce, gdy nie jesteś gotowy na prowadzenie pełnej księgowości w USA, jeśli chcesz uniknąć obowiązków sprawozdawczych w Polsce związanych z posiadaniem zagranicznej spółki.

Częste błędy i pułapki

Wielu przedsiębiorców zakłada spółki w USA bez odpowiedniego przygotowania, co prowadzi do poważnych konsekwencji. Oto najczęstsze błędy, których warto unikać:

  • Brak zgłoszenia dochodu z USA w Polsce – może skutkować poważnymi sankcjami.
  • Niezłożenie raportu rocznego (Annual Report) – grozi wykreśleniem spółki z rejestru.
  • Brak numeru EIN – bez niego nie założysz konta bankowego i nie wystawisz faktury.
  • Zła forma prawna – np. wybór Corporation, gdy lepsza byłaby LLC.
  • Zaniedbanie kwestii CFC – grozi opodatkowaniem całego dochodu spółki w Polsce.

Podsumowanie

Spółka w Delaware to potężne narzędzie biznesowe, które – odpowiednio wykorzystane – może znacząco zwiększyć prestiż, elastyczność i efektywność podatkową Twojej firmy. Kluczem jest jednak dobre przygotowanie, znajomość przepisów po obu stronach oceanu i unikanie popularnych błędów. Jeśli myślisz o ekspansji do USA – Delaware powinien znaleźć się wysoko na Twojej liście.

Zapisz się na newsletter
Zakładasz firmę? A może ją rozwijasz? Chcesz jak najbardziej efektywnie prowadzić swój biznes? Z naszym newsletterem będziesz zawsze na bieżąco.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
W świadomej podróży po spokój

Rozmowa z Olą Krzemińską, twórczynią i CEO agencji Power, promotorką aktywnego stylu życia, o mądrym zarządzaniu energią w życiu i biznesie, zmianach w kulturze pracy oraz trendach w organizacji wydarzeń i wyjazdów firmowych.

Upały w pracy – od 2027 roku nowe przepisy. Co musisz wiedzieć już dziś?

Rząd zapowiada zmiany w przepisach BHP. Od 1 stycznia 2027 r. pracodawcy będą musieli przestrzegać nowych zasad dotyczących pracy w wysokich temperaturach. Zanim jednak wejdą one w życie, już teraz warto znać swoje prawa.

Fiskus na tropie! Jak działa kontrola? [Gość Infor.pl]

Podatnik pod lupą fiskusa – co warto wiedzieć o kontrolach skarbowych w Polsce Kontrola skarbowa – hasło, które budzi dreszcze u większości przedsiębiorców. Choć nikt nie chce być sprawdzany przez fiskusa, w praktyce takie sytuacje są coraz częstsze i nierzadko trudne do uniknięcia.

Relaks nie jest dla słabych. Dlaczego liderom tak trudno jest odpoczywać?

Wyobraź sobie, że siedzisz z kubkiem ulubionej herbaty, czujesz bryzę morską, przymykasz oczy, czując promienie słońca na twarzy i… nie masz wyrzutów sumienia. W twojej głowie nie pędzi pendolino tematów, kamieni milowych i zadań, które czekają w kolejce do pilnej realizacji, telefon służbowy milczy. Brzmi jak science fiction? W świecie liderów odpoczynek to często temat tabu, a relaks – luksus, na który prawdziwy przywódca nie może sobie pozwolić. Uważam, że to już najwyższy czas, abyśmy przestali się oszukiwać i zaczęli zadawać niewygodne pytania dotyczące relaksu – przede wszystkim sobie - powiedziała Dyrektorka zarządzająca, dyrektorka Departamentu Zasobów Ludzkich i Organizacji w KIR Dorota Dublanka.

REKLAMA

Polscy wykonawcy działający na rynku niemieckim powinni znać VOB/B

VOB/B nadal jest w Niemczech często stosowanym narzędziem prawnym. Jak w pełni wykorzystać zalety tego sprawdzonego zbioru przepisów, minimalizując jednocześnie ryzyko?

BCC ostrzega: firmy muszą przyspieszyć wdrażanie KSeF. Ustawa już po pierwszym czytaniu w Sejmie

Prace legislacyjne nad ustawą wdrażającą Krajowy System e-Faktur (KSeF) wchodzą w końcową fazę. Sejm skierował projekt nowelizacji VAT do komisji finansów publicznych, która pozytywnie go zaopiniowała wraz z poprawkami.

Zakupy w sklepie stacjonarnym a reklamacja. Co może konsument?

Od wielu lat obowiązuje ustawa o prawach konsumenta. W wyniku implementowania do polskiego systemu prawa regulacji unijnej, od 1 stycznia 2023 r. wprowadzono do tej ustawy bardzo ważne, korzystne dla konsumentów rozwiązania.

Ponad 650 tys. firm skorzystało z wakacji składkowych w pierwszym półroczu

Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje, że w pierwszym półroczu 2025 r. z wakacji składkowych skorzystało 657,5 tys. przedsiębiorców. Gdzie można znaleźć informacje o uldze?

REKLAMA

Vibe coding - czy AI zredukuje koszty tworzenia oprogramowania, a programiści będą zbędni?

Kiedy pracowałem wczoraj wieczorem nad newsletterem, do szablonu potrzebowałem wołacza imienia – chciałem, żeby mail zaczynał się od “Witaj Marku”, zamiast „Witaj Marek”. W Excelu nie da się tego zrobić w prosty sposób, a na ręczne przerobienie wszystkich rekordów straciłbym długie godziny. Poprosiłem więc ChatGPT o skrypt, który zrobi to za mnie. Po trzech sekundach miałem działający kod, a wołacze przerobiłem w 20 minut. Więcej czasu zapewne zajęłoby spotkanie, na którym zleciłbym komuś to zadanie. Czy coraz więcej takich zadań nie będzie już wymagać udziału człowieka?

Wellbeing, który naprawdę działa. Arłamów Business Challenge 2025 pokazuje, jak budować silne organizacje w czasach kryzysu zaangażowania

Arłamów, 30 czerwca 2025 – „Zaangażowanie pracowników w Polsce wynosi jedynie 8%. Czas przestać mówić o benefitach i zacząć praktykować realny well-doing” – te słowa Jacka Santorskiego, psychologa biznesu i społecznego, wybrzmiały wyjątkowo mocno w trakcie tegorocznej edycji Arłamów Business Challenge.

REKLAMA