REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Paweł Nejman
Pasjonat międzynarodowego doradztwa podatkowego i strategii sukcesji majątku. CEO w IBC24 firmy doradczej zajmującej się międzynarodową optymalizacją podatkową. Z radością wspiera przedsiębiorców w ich drodze na rynki zagraniczne, zapewniając kompleksową ochronę prawną
Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA
Przewodnik po spółce w Delaware – wszystko, co musisz wiedzieć zanim założysz firmę w USA
Shutterstock

REKLAMA

REKLAMA

Założenie spółki w Stanach Zjednoczonych, a w szczególności w stanie Delaware, to marzenie wielu przedsiębiorców – zarówno z Polski, jak i z całego świata. Delaware od dekad uważany jest za światowe centrum dla biznesu dzięki swojej wyjątkowej legislacji, przyjaznemu klimatowi dla przedsiębiorców oraz elastycznym strukturze prawnej. Ale czy spółka w Delaware to dobry wybór dla każdego? I co warto wiedzieć zanim złożysz wniosek o rejestrację?

Ten przewodnik odpowiada na wszystkie najważniejsze pytania – od procesu rejestracji, przez aspekty podatkowe, aż po realne koszty i korzyści wynikające z prowadzenia spółki w USA.

REKLAMA

Czym jest spółka w Delaware?

Zanim przejdziemy do formalności, warto zrozumieć, dlaczego właśnie Delaware stało się tak popularnym miejscem do zakładania firm. To nie przypadek, że właśnie ten stan uznawany jest za lidera w dziedzinie prawa handlowego. Delaware to stan położony na wschodnim wybrzeżu USA, znany głównie z przyjaznych przepisów dotyczących prowadzenia działalności gospodarczej. Choć jest jednym z najmniejszych stanów w USA, to właśnie tutaj zarejestrowanych jest ponad 60% spółek notowanych na giełdzie NYSE, NASDAQ czy AMEX. Dzieje się tak, ponieważ stan Delaware oferuje wyjątkowo przejrzysty i elastyczny system prawny dla spółek kapitałowych, szczególnie typu LLC (Limited Liability Company) oraz Corporation (Inc.).

Proces rejestracji spółki w Delaware

Choć może się wydawać, że założenie firmy w USA to skomplikowana procedura, w rzeczywistości rejestracja spółki w Delaware może być szybka i prosta – pod warunkiem, że wiesz, jakie kroki należy wykonać.

Krok po kroku:

  1. Wybór formy prawnej – najczęściej wybierane to LLC (elastyczność, jednopoziomowe opodatkowanie) oraz Corporation (bardziej prestiżowa, preferowana przez inwestorów).
  2. Wybór nazwy spółki – nazwa musi być unikalna i zawierać oznaczenie formy prawnej (np. „LLC” lub „Inc.”).
  3. Wyznaczenie Registered Agent – osoba lub firma z adresem w stanie Delaware, która przyjmuje oficjalną korespondencję.
  4. Złożenie Certificate of Formation (dla LLC) lub Certificate of Incorporation (dla Corporation) do Delaware Division of Corporations.
  5. Opłata rejestracyjna – standardowo wynosi 90–300 USD, zależnie od formy i dodatkowych usług.
  6. Uzyskanie numeru EIN (Employer Identification Number) – odpowiednik NIP-u, wydawany przez IRS.
  7. Opcjonalnie: otwarcie konta bankowego i zgłoszenie działalności w innych stanach (jeśli planujesz działalność poza Delaware).

Czas rejestracji: od 1 do 5 dni roboczych.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

Korzyści i koszty

Zastanawiasz się, dlaczego tak wiele firm z całego świata wybiera Delaware jako miejsce swojej rejestracji? Korzyści jest wiele i mogą okazać się kluczowe w kontekście rozwoju Twojego biznesu.

  • Prywatność i anonimowość - Delaware nie wymaga ujawniania danych właścicieli i udziałowców spółek LLC w publicznym rejestrze.
  • Brak podatku stanowego dla firm działających poza Delaware - Jeśli Twoja spółka LLC nie prowadzi fizycznej działalności w Delaware, nie zapłacisz stanowego podatku dochodowego.
  • Elastyczna struktura zarządzania - LLC może być zarządzana przez właściciela lub przez zewnętrznych menedżerów – bez potrzeby tworzenia rady dyrektorów.
  • Ochrona majątku - Dzięki strukturze LLC właściciel nie ponosi odpowiedzialności osobistej za zobowiązania spółki.
  • Prestiż i zaufanie - Spółka z siedzibą w USA (szczególnie w Delaware) zwiększa zaufanie partnerów i klientów międzynarodowych.

Planując założenie firmy w USA, warto z góry poznać wszystkie podstawowe koszty związane z jej prowadzeniem. Poniższa tabela zawiera orientacyjne kwoty, jakie należy uwzględnić w budżecie:

Rodzaj kosztu

Kwota (USD) rocznie

Rejestracja (jednorazowo)

90 – 300

Registered Agent

100 – 150

Franchise Tax (LLC)

300

Franchise Tax (Corporation)

od 175 + raport

EIN

0 (jeśli samodzielnie)

Konto bankowe w USA

0 – 50 (opcjonalnie)

Usługi księgowe

500 – 1500+

Warto pamiętać, że wiele firm oferuje pakiety „all-in-one”, obejmujące rejestrację, agenta i inne usługi, co może być bardziej opłacalne.

Opodatkowanie spółki w USA

Zrozumienie zasad opodatkowania jest kluczowe dla uniknięcia problemów z amerykańskim fiskusem. Poniżej omawiamy, jak wygląda system podatkowy dla różnych typów spółek w Delaware.

LLC (jednoosobowa)

  • Dochód przechodzi na właściciela (pass-through entity).
  • Brak podatku federalnego na poziomie spółki.
  • Właściciel rozlicza się jako osoba fizyczna (formularz 1040NR + załącznik Schedule C lub E).

LLC (wieloosobowa)

  • Dochód dzielony proporcjonalnie do udziałów.
  • Wymagany formularz 1065 (rozliczenie spółki) oraz K-1 dla wspólników.

Korporacja (Inc.)

  • Spółka płaci podatek federalny od zysków (21%).
  • Dodatkowo możliwe opodatkowanie dywidend u właściciela (tzw. double taxation).

Polecamy: 108 rad, jak uniknąć błędów w sp. z o.o. i P.S.A.

Opodatkowanie w Polsce i unikanie podwójnego opodatkowania

Polscy rezydenci podatkowi muszą uwzględniać zagraniczne dochody w swoich rozliczeniach. Oto jak prawidłowo rozliczyć dochody z amerykańskiej spółki w Polsce. Czy muszę zgłosić dochód z USA w Polsce? Tak. Jako polski rezydent podatkowy masz obowiązek zgłaszać wszystkie dochody, także te z zagranicy – zgodnie z zasadą nieograniczonego obowiązku podatkowego.

Polska i USA mają podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania (z 1974 r.). Stosowana jest metoda odliczenia proporcjonalnego, czyli:

  • płacisz podatek w USA,
  • wykazujesz ten sam dochód w Polsce,
  • ale podatek zapłacony w USA możesz odliczyć od podatku należnego w Polsce.

Kluczowe obowiązki:

  • Złożenie PIT-36 z załącznikiem ZG.
  • Ujęcie dochodu w walucie PLN (po przeliczeniu wg kursu NBP).
  • Możliwe obowiązki związane z CFC (spółką kontrolowaną) – jeśli masz 50%+ udziałów.

Dla kogo spółka w Delaware będzie dobrym wyborem?

REKLAMA

Nie każda branża i nie każdy model biznesowy skorzysta na rejestracji spółki w USA. Sprawdź, czy to rozwiązanie pasuje do Twojego profilu działalności. Rekomendowane branże: E-commerce i dropshipping – łatwa integracja z amerykańskimi systemami płatności, niższe stawki kart kredytowych; SaaS i technologie – łatwiejszy dostęp do inwestorów, inkubatorów i grantów, marketing i consulting online – większe zaufanie klientów spoza Polski, holdingi i inwestycje zagraniczne – elastyczność w strukturze własnościowej, twórcy cyfrowi (YouTube, kursy, e-booki) – płatności w USD, niższy VAT na usługi cyfrowe poza UE.

A kiedy nie warto? Jeśli Twoja działalność ma wyłącznie lokalny charakter w Polsce, gdy nie jesteś gotowy na prowadzenie pełnej księgowości w USA, jeśli chcesz uniknąć obowiązków sprawozdawczych w Polsce związanych z posiadaniem zagranicznej spółki.

Częste błędy i pułapki

Wielu przedsiębiorców zakłada spółki w USA bez odpowiedniego przygotowania, co prowadzi do poważnych konsekwencji. Oto najczęstsze błędy, których warto unikać:

  • Brak zgłoszenia dochodu z USA w Polsce – może skutkować poważnymi sankcjami.
  • Niezłożenie raportu rocznego (Annual Report) – grozi wykreśleniem spółki z rejestru.
  • Brak numeru EIN – bez niego nie założysz konta bankowego i nie wystawisz faktury.
  • Zła forma prawna – np. wybór Corporation, gdy lepsza byłaby LLC.
  • Zaniedbanie kwestii CFC – grozi opodatkowaniem całego dochodu spółki w Polsce.

Podsumowanie

Spółka w Delaware to potężne narzędzie biznesowe, które – odpowiednio wykorzystane – może znacząco zwiększyć prestiż, elastyczność i efektywność podatkową Twojej firmy. Kluczem jest jednak dobre przygotowanie, znajomość przepisów po obu stronach oceanu i unikanie popularnych błędów. Jeśli myślisz o ekspansji do USA – Delaware powinien znaleźć się wysoko na Twojej liście.

Zapisz się na newsletter
Zakładasz firmę? A może ją rozwijasz? Chcesz jak najbardziej efektywnie prowadzić swój biznes? Z naszym newsletterem będziesz zawsze na bieżąco.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: INFOR

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
Nie uczą się i nie pracują. Polscy NEET często są niewidzialni dla systemu

Jak pokazuje najnowszy raport Polskiej Agencji Rozwoju Przedsiębiorczości, około 10% młodych Polaków nie uczy się ani nie pracuje. Kim są polscy NEET i dlaczego jest to realny problem społeczny?

Polska inwestycyjna zapaść – co hamuje rozwój i jak to zmienić?

Od 2015 roku stopa inwestycji w Polsce systematycznie spada. Choć może się to wydawać abstrakcyjnym wskaźnikiem makroekonomicznym, jego skutki odczuwamy wszyscy – wolniejsze tempo wzrostu gospodarczego, mniejszy przyrost zamożności, trudniejsza pogoń za Zachodem. Dlaczego tak się dzieje i czy można to odwrócić? O tym rozmawiali Szymon Glonek oraz dr Anna Szymańska z Polskiego Instytutu Ekonomicznego.

Firma za granicą jako narzędzie legalnej optymalizacji podatkowej. Fakty i mity

W dzisiejszych czasach, gdy przedsiębiorcy coraz częściej stają przed koniecznością konkurowania na globalnym rynku, pojęcie optymalizacji podatkowej staje się jednym z kluczowych elementów strategii biznesowej. Wiele osób kojarzy jednak przenoszenie firmy za granicę głównie z próbą unikania podatków lub wręcz z działaniami nielegalnymi. Tymczasem, właściwie zaplanowana firma za granicą może być w pełni legalnym i etycznym narzędziem zarządzania obciążeniami fiskalnymi. W tym artykule obalimy popularne mity, przedstawimy fakty, wyjaśnimy, które rozwiązania są legalne, a które mogą być uznane za agresywną optymalizację. Odpowiemy też na kluczowe pytanie: czy polski przedsiębiorca faktycznie zyskuje, przenosząc działalność poza Polskę?

5 sprawdzonych metod pozyskiwania klientów B2B, które działają w 2025 roku

Pozyskiwanie klientów biznesowych w 2025 roku wymaga elastyczności, innowacyjności i umiejętnego łączenia tradycyjnych oraz nowoczesnych metod sprzedaży. Zmieniające się preferencje klientów, rozwój technologii i rosnące znaczenie relacji międzyludzkich sprawiają, że firmy muszą dostosować swoje strategie, aby skutecznie docierać do nowych odbiorców. Dobry prawnik zadba o zgodność strategii z przepisami prawa oraz zapewni ochronę interesów firmy. Oto pięć sprawdzonych metod, które pomogą w pozyskiwaniu klientów w obecnym roku.

REKLAMA

Family Business Future Summit - podsumowanie po konferencji

Pod koniec kwietnia niniejszego roku, odbyła się druga edycja wydarzenia Family Business Future Summit, które dedykowane jest przedsiębiorczości rodzinnej. Stolica Warmii i Mazur przez dwa dni gościła firmy rodzinne z całej Polski, aby esencjonalnie, inspirująco i innowacyjne opowiadać i rozmawiać o sukcesach oraz wyzwaniach stojących przed pionierami polskiej przedsiębiorczości.

Fundacja rodzinna po dwóch latach – jak zmienia się myślenie o sukcesji?

Jeszcze kilka lat temu o sukcesji w firmach mówiło się niewiele. Przedsiębiorcy odsuwali tę kwestię na później, często z uwagi na brak gotowości, aby się z nią zmierzyć. Mówienie o śmierci właściciela, przekazaniu firmy i zabezpieczeniu rodziny wciąż należało do tematów „na później”.

Potencjał 33 GW z wiatraków na polskim morzu. To 57% zapotrzebowania kraju na energię. Co dalej z farmami wiatrowymi w 2026 i 2027 r.

Polski potencjał na wytwarzanie energii elektrycznej z wiatraków na morzu (offshore) wynosi 33 GW. To aż 57% rocznego zapotrzebowania kraju na energię. W 2026 i 2027 r. powstaną nowe farmy wiatrowe Baltic Power i Baltica 2. Jak zmieniają się przepisy? Co dalej?

Jak zwiększyć rentowność biura rachunkowego bez dodatkowych wydatków?

Branża księgowa to jedna z dziedzin, w których wynagrodzenie za świadczone usługi często jest mocno niedoszacowane, mimo tego, że błędy w księgowości mogą skutkować bardzo poważnymi konsekwencjami dla przedsiębiorców. W związku z tak doniosłą rolą biur rachunkowych powinny one dbać o poziom rentowności, który pozwoli właścicielom skupić się na podnoszeniu jakości świadczonych usług oraz większego spokoju, co niewątpliwie pozytywnie wpływa na dobrostan właścicieli biur oraz ich pracowników.

REKLAMA

Samozatrudnieni i małe firmy w odwrocie? wzrasta liczba likwidowanych i zawieszanych działalności gospodarczych, co się dzieje

Według znawców tematu, czynniki decydujące ostatnio o likwidacji takich firm nie różnią się od tych sprzed roku. Znaczenie mają m.in. koszty prowadzenia biznesu, w tym składki zusowskie, a także oczekiwania finansowe pracowników.

Szybki wzrost e-commerce mocno zależny od rozwoju nowych technologii: co pozwoli na zwiększenie zainteresowania zakupami online ze strony klientów

E-commerce czyli zakupy internetowe przestają być jedynie wygodną alternatywą dla handlu tradycyjnego – stają się doświadczeniem, którego jakość wyznaczają nie tylko oferta i cena, lecz także szybkość, elastyczność i przewidywalność dostawy oraz prostota ewentualnego zwrotu.

REKLAMA