REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Jakie dokumenty warto zebrać przed końcem roku

Subskrybuj nas na Youtube
Dołącz do ekspertów Dołącz do grona ekspertów
Ewa Matyszewska
Ewa Matyszewska
inforCMS

REKLAMA

REKLAMA

Aby skorzystać z ulg podatkowych, przedsiębiorca powinien zebrać odpowiednie dokumenty. Zależnie od rodzaju ulgi podatnik musi posiadać faktury lub zaświadczenia.

Zostały ponad dwa tygodnie do końca roku podatkowego. Warto już dziś zastanowić się nad rocznym rozliczeniem PIT za 2008 rok, mimo że zeznania roczne przedsiębiorcy będą składać albo do 2 lutego 2009 r. - podatnicy opłacający ryczałt od przychodów ewidencjonowanych (normalnie termin ten upływa 31 stycznia roku następującego po roku podatkowym, jednak w 2009 roku 31 stycznia wypada w sobotę) albo do 30 kwietnia 2009 r. - podatnicy rozliczający się na zasadach ogólnych PIT.

REKLAMA

REKLAMA

Przygotowanie się do rozliczenia już teraz pozwoli uniknąć lub zminimalizować pomyłki. Chodzi głównie o zebranie odpowiedniej dokumentacji. Od posiadania pewnych zaświadczeń czy faktur zależy bowiem skorzystanie z wielu ulg.

Faktury muszą udokumentować: wydatki rehabilitacyjne, w tym poniesione w roku podatkowym na leki, oraz wydatki na internet. Zaświadczenia ze stacji krwiodawstwa będą potrzebowali podatnicy, którzy w roku podatkowym oddali honorowo krew i będą chcieli tę darowiznę uwzględnić w zeznaniu rocznym. Natomiast uwzględnienie darowizn w rocznym PIT uzależnione jest m.in. od wpłacenia środków na konto obdarowanego.

Zebranie wskazanych dokumentów jest niezbędne do skorzystania z ulg podatkowych, np. rehabilitacyjnej, internetowej, na krew. Podatnik, który w zeznaniu uwzględni zwolnienie podatkowe, a nie będzie posiadał odpowiedniej dokumentacji, powinien liczyć się z tym, że urząd skarbowy zakwestionuje takie odliczenie. Wtedy będzie trzeba złożyć korektę zeznania i zapłacić zaległość podatkową wraz z odsetkami. Dodatkowo fiskus nierzetelnego podatnika może ukarać sankcją wynikającą z kodeksu karnego skarbowego.

Ważne!

Dalszy ciąg materiału pod wideo

REKLAMA

Pracownik, który w trakcie roku zmienił pracę, a nie otrzymał od pracodawcy PIT-11 - informacji o dochodach i pobranych zaliczkach na podatek dochodowy, powinien postarać się o jak najszybsze uzyskanie tego dokumentu. PIT-11 to podstawa rozliczenia podatkowego

Możliwość skorzystania z ulg podatkowych w rocznym rozliczeniu PIT uzależnione jest od spełnienia ściśle określonych w przepisach warunków. Praktycznie każde zwolnienie podatkowe uzależnione jest od konieczności posiadania odpowiedniej dokumentacji. Co ważne, warunki, od których zależy prawo do ulg, muszą być interpretowane ściśle. Jeśli nie są, podatnik nie ma prawa skorzystać z odliczeń czy to od dochodu (przychodu), czy to od podatku.

Darowizny przez konto

Podatnik, który chciałby w zeznaniu rocznym za 2008 rok uwzględnić darowiznę, powinien jeszcze w tym roku wpłacić te środki na konto bankowe obdarowanego. Podatnik ma bowiem prawo odliczyć od swojego dochodu (przychodu), kwotę przekazanej darowizny w wysokości nieprzekraczającej 6 proc. dochodu (przychodu), przekazanej m.in. na cele:

• określone w art. 4 ustawy o działalności pożytku publicznego,

• kultu religijnego.

Jednak, aby pomniejszenie dochodu (przychodu) o przekazaną darowiznę było możliwe, darowizna musi być udokumentowana dowodem wpłaty na rachunek bankowy obdarowanego, a w przypadku darowizny innej niż pieniężna - dokumentem, z którego wynika wartość tej darowizny.

Krew z zaświadczenia

Podatnicy, którzy w 2008 roku oddali lub oddadzą honorowo krew, mają prawo skorzystać z ulgi na krew w rocznym zeznaniu PIT. Ulga na krew to odliczenie od dochodu (przychodu), co ważne, odliczenie limitowane. Odliczenia dokonuje się do wysokości ekwiwalentu pieniężnego za pobraną krew. Trzeba więc pomnożyć ilość oddanej krwi przez wysokość przysługującego za nią ekwiwalentu. Ponadto ulga na krew jest odliczeniem dokonywanym w ramach przekazywanej darowizny i odliczenie podatkowe z tego tytułu możne wynieść nie więcej niż kwota stanowiąca 6 proc. dochodu (przychodu). Jednak limit odliczenia przy uldze na krew to nie jedyne jej ograniczenie.

Aby z odliczenia skorzystać, podatnik musi postarać się o dokument, który potwierdzi wartość przekazanej darowizny w postaci krwi. W stacji krwiodawstwa należy więc pobrać zaświadczenie o ilości oddanej krwi lub osocza oraz oświadczenie stacji o przyjęciu darowizny. W wydanym zaświadczeniu nie może być uwzględniona wartość krwi, za którą dawca otrzymał wynagrodzenie. Taka darowizna nie podlega odliczeniu od dochodu (przychodu).

Internet i rehabilitacja na fakturze

W zeznaniu rocznym podatnicy mogą też uwzględnić ulgę na internet i ulgę rehabilitacyjną.

Z pierwszego odliczenia skorzystają podatnicy, którzy ponoszą wydatki na internet w swoim miejscu zamieszkania i posiadają faktury dokumentujące wydatki na sieć. Zatem podatnik, który nie ma takiej faktury lub ją zgubił, powinien poprosić dostawcę internetu o przesłanie takiego dokumentu. Od niego bowiem zależy możliwość skorzystania z ulgi.

Z drugiego odliczenia - ulgi rehabilitacyjnej - mogą skorzystać podatnicy, którzy są osobami niepełnosprawnymi, lub którzy mają na utrzymaniu osoby niepełnosprawne. W tym przypadku odliczeniu od dochodu (przychodu) podlegają wydatki na cele rehabilitacyjne, np. sprzęt do ćwiczeń, dojazdy na zabiegi, opłacanie przewodnika czy wydatki na leki.

Większość wydatków rehabilitacyjnych musi być udokumentowana fakturami VAT lub rachunkami. Można tu wymienić zakup sprzętu czy leków. Dojazdy na zabiegi nie muszą być udokumentowane fakturą ani rachunkiem, ale urząd skarbowy ma prawo żądać udowodnienia, że podatnik z zabiegów korzystał. Wtedy dokumentem potwierdzającym prawo do ulgi będzie np. karta zabiegowa.

JAK TO ZROBIĆ...

Czy można korzystać z ulgi internetowej przy sieci z pakietu

PROBLEM: Podatniczka wykupiła pakiet, w skład którego wchodzą: telewizja, telefon i internet. Faktura za te usługi jest wystawiona zbiorczo. Czy podatniczka ma prawo do skorzystania z ulgi internetowej w zeznaniu rocznym?

ROZWIĄZANIE: Odliczeniu od dochodu podlega jedynie wysokość wydatków na użytkowanie sieci internet. Wysokość wydatków na internet ustala się na podstawie dokumentów stwierdzających ich poniesienie, a dokładnie faktury VAT. W omawianym przypadku podatniczka otrzymuje faktury za usługę, na którą składają się dostęp do internetu, telewizja i telefon. Na fakturze tej nie jest wskazana kwota wydatków z tytułu użytkowania internetu. Zgodnie z ustawą o PIT odliczyć od dochodu można maksymalnie 760 zł w ujęciu rocznym wydatków z tytułu użytkowania internetu. Skoro podatniczka nie jest w stanie ustalić, ani tym bardziej udokumentować wysokości tych wydatków, to tym samym nie może odliczyć kwoty tych wydatków od dochodu podlegającemu opodatkowaniu.

EWA MATYSZEWSKA

ewa.matyszewska@infor.pl

Podstawa prawna

• Ustawa z 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (t.j. Dz.U. z 2000 r. nr 14, poz. 176 z późn. zm.).

Zapisz się na newsletter
Zakładasz firmę? A może ją rozwijasz? Chcesz jak najbardziej efektywnie prowadzić swój biznes? Z naszym newsletterem będziesz zawsze na bieżąco.
Zaznacz wymagane zgody
loading
Zapisując się na newsletter wyrażasz zgodę na otrzymywanie treści reklam również podmiotów trzecich
Administratorem danych osobowych jest INFOR PL S.A. Dane są przetwarzane w celu wysyłki newslettera. Po więcej informacji kliknij tutaj.
success

Potwierdź zapis

Sprawdź maila, żeby potwierdzić swój zapis na newsletter. Jeśli nie widzisz wiadomości, sprawdź folder SPAM w swojej skrzynce.

failure

Coś poszło nie tak

Źródło: GP

Oceń jakość naszego artykułu

Dziękujemy za Twoją ocenę!

Twoja opinia jest dla nas bardzo ważna

Powiedz nam, jak możemy poprawić artykuł.
Zaznacz określenie, które dotyczy przeczytanej treści:
Autopromocja

REKLAMA

QR Code

REKLAMA

Moja firma
Zapisz się na newsletter
Zobacz przykładowy newsletter
Zapisz się
Wpisz poprawny e-mail
W świadomej podróży po spokój

Rozmowa z Olą Krzemińską, twórczynią i CEO agencji Power, promotorką aktywnego stylu życia, o mądrym zarządzaniu energią w życiu i biznesie, zmianach w kulturze pracy oraz trendach w organizacji wydarzeń i wyjazdów firmowych.

Upały w pracy – od 2027 roku nowe przepisy. Co musisz wiedzieć już dziś?

Rząd zapowiada zmiany w przepisach BHP. Od 1 stycznia 2027 r. pracodawcy będą musieli przestrzegać nowych zasad dotyczących pracy w wysokich temperaturach. Zanim jednak wejdą one w życie, już teraz warto znać swoje prawa.

Fiskus na tropie! Jak działa kontrola? [Gość Infor.pl]

Podatnik pod lupą fiskusa – co warto wiedzieć o kontrolach skarbowych w Polsce Kontrola skarbowa – hasło, które budzi dreszcze u większości przedsiębiorców. Choć nikt nie chce być sprawdzany przez fiskusa, w praktyce takie sytuacje są coraz częstsze i nierzadko trudne do uniknięcia.

Relaks nie jest dla słabych. Dlaczego liderom tak trudno jest odpoczywać?

Wyobraź sobie, że siedzisz z kubkiem ulubionej herbaty, czujesz bryzę morską, przymykasz oczy, czując promienie słońca na twarzy i… nie masz wyrzutów sumienia. W twojej głowie nie pędzi pendolino tematów, kamieni milowych i zadań, które czekają w kolejce do pilnej realizacji, telefon służbowy milczy. Brzmi jak science fiction? W świecie liderów odpoczynek to często temat tabu, a relaks – luksus, na który prawdziwy przywódca nie może sobie pozwolić. Uważam, że to już najwyższy czas, abyśmy przestali się oszukiwać i zaczęli zadawać niewygodne pytania dotyczące relaksu – przede wszystkim sobie - powiedziała Dyrektorka zarządzająca, dyrektorka Departamentu Zasobów Ludzkich i Organizacji w KIR Dorota Dublanka.

REKLAMA

Polscy wykonawcy działający na rynku niemieckim powinni znać VOB/B

VOB/B nadal jest w Niemczech często stosowanym narzędziem prawnym. Jak w pełni wykorzystać zalety tego sprawdzonego zbioru przepisów, minimalizując jednocześnie ryzyko?

BCC ostrzega: firmy muszą przyspieszyć wdrażanie KSeF. Ustawa już po pierwszym czytaniu w Sejmie

Prace legislacyjne nad ustawą wdrażającą Krajowy System e-Faktur (KSeF) wchodzą w końcową fazę. Sejm skierował projekt nowelizacji VAT do komisji finansów publicznych, która pozytywnie go zaopiniowała wraz z poprawkami.

Zakupy w sklepie stacjonarnym a reklamacja. Co może konsument?

Od wielu lat obowiązuje ustawa o prawach konsumenta. W wyniku implementowania do polskiego systemu prawa regulacji unijnej, od 1 stycznia 2023 r. wprowadzono do tej ustawy bardzo ważne, korzystne dla konsumentów rozwiązania.

Ponad 650 tys. firm skorzystało z wakacji składkowych w pierwszym półroczu

Zakład Ubezpieczeń Społecznych informuje, że w pierwszym półroczu 2025 r. z wakacji składkowych skorzystało 657,5 tys. przedsiębiorców. Gdzie można znaleźć informacje o uldze?

REKLAMA

Vibe coding - czy AI zredukuje koszty tworzenia oprogramowania, a programiści będą zbędni?

Kiedy pracowałem wczoraj wieczorem nad newsletterem, do szablonu potrzebowałem wołacza imienia – chciałem, żeby mail zaczynał się od “Witaj Marku”, zamiast „Witaj Marek”. W Excelu nie da się tego zrobić w prosty sposób, a na ręczne przerobienie wszystkich rekordów straciłbym długie godziny. Poprosiłem więc ChatGPT o skrypt, który zrobi to za mnie. Po trzech sekundach miałem działający kod, a wołacze przerobiłem w 20 minut. Więcej czasu zapewne zajęłoby spotkanie, na którym zleciłbym komuś to zadanie. Czy coraz więcej takich zadań nie będzie już wymagać udziału człowieka?

Wellbeing, który naprawdę działa. Arłamów Business Challenge 2025 pokazuje, jak budować silne organizacje w czasach kryzysu zaangażowania

Arłamów, 30 czerwca 2025 – „Zaangażowanie pracowników w Polsce wynosi jedynie 8%. Czas przestać mówić o benefitach i zacząć praktykować realny well-doing” – te słowa Jacka Santorskiego, psychologa biznesu i społecznego, wybrzmiały wyjątkowo mocno w trakcie tegorocznej edycji Arłamów Business Challenge.

REKLAMA