Jak rozliczyć dostawę wraz z montażem dla kontrahenta z UE
![Jak rozliczyć dostawę wraz z montażem dla kontrahenta z UE /Fot. Shutterstock](https://webp-konwerter.infor.pl/eyJmIjoiaHR0cHM6Ly9nLmluZm9yLnBsL3A/vX2ZpbGVzLzQxMDAwMC8xX3BhcmFncmFmX3/ByYXdvX3VzdGF3YV9rb2Rla3NfcHJ6ZXBpc/19hcnR5a3VsX3Jla2EuanBnIiwidyI6NzcxfQ.jpg)
REKLAMA
REKLAMA
PROBLEM
REKLAMA
Nasza firma jest czynnym podatnikiem VAT UE. Produkujemy towary, które montujemy u klienta. Rozliczamy je jako dostawy towarów. Z kontrahentem niemieckim mamy zawartą umowę o dostawę wraz z montażem. Towar będzie montowany u klienta w Niemczech. Jak wykazać tę transakcję w deklaracji podatkowej, w pliku JPK_VAT oraz w pliku, który przekazuje się na żądanie organu podatkowego JPK_FA?
RADA
Gdy nie jest to prosty montaż, dostawę należy wykazać w deklaracji VAT-7(19) w poz. 11 jako sprzedaż poza terytorium kraju. Takie rozliczenie będzie prawidłowe pod warunkiem, że kontrahent niemiecki jest podatnikiem i przejmie obowiązek podatkowy. W pliku JPK_VAT(3) transakcję należy uwzględnić w poz. K_11. Natomiast w strukturze logicznej JPK_FA w polu P_12 trzeba wpisać oznaczenie "np.". Jeżeli kontrahent niemiecki nie przejmie obowiązku rozliczenia podatku od transakcji, wówczas nie jest wykluczone, że będą Państwo zmuszeni zapoznać się z przepisami niemieckimi i rozliczyć transakcję według nich.
Czytaj uzasadnienie na Inforlex Biznes Superpremium: Jak rozliczyć dostawę wraz z montażem dla kontrahenta z UE
REKLAMA
REKLAMA
© Materiał chroniony prawem autorskim - wszelkie prawa zastrzeżone. Dalsze rozpowszechnianie artykułu za zgodą wydawcy INFOR PL S.A.