Jak rozliczyć zarobki z giełdy?

Do rocznego rozliczenia się z fiskusem z inwestycji giełdowych – dochodu lub straty z obrotu akcjami – potrzebny będzie odrębny formularz PIT-38, gdyż zysków giełdowych nie łączy się z innego rodzaju dochodami. Po PIT-38 sięgnąć muszą także ci, którzy w 2013 r. uzyskali przychody z tytułu objęcia udziałów (akcji) w spółkach mających osobowość prawną albo wkładów w spółdzielniach w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część.

Inwestor giełdowy płaci podatek dochodowy ze stawką 19% na koniec roku podatkowego – nie jest zobowiązany do odprowadzania zaliczek na PIT z tego tytułu w ciągu roku.

Do wypełnienia rocznego zeznania inwestorowi posłuży przede wszystkim druk PIT-8C, zawierający informację o przychodach i kosztach ich uzyskania z transakcji giełdowych. Dom maklerski, w którym inwestor posiada rachunek inwestycyjny, zobowiązany był przesłać tę informację podatkową najpóźniej do końca lutego tego roku.

Porozmawiaj o tym na naszym FORUM!

Jak wykazać wygraną na loterii w zeznaniu rocznym?

Dochód i straty giełdowe w części C PIT-38

Po wypełnieniu podstawowych danych w części A i B deklaracji PIT-38, można przystąpić do rozliczenia dochodu i strat w części C. I tak w okienku „20” trzeba wykazać sumę przychodów z kapitałów pieniężnych zawartą w pozycji 45 druku PIT-8C. W okienku „21” odpowiednio sumę kosztów uzyskania tych przychodów zawartą w pozycji 46 druku PIT-8C oraz innych kosztów uzyskania przychodu poniesionych, a niewykazanych w PIT-8C. Koszty te inwestor ustalić musi na podstawie innych posiadanych dokumentów.

Kosztami uzyskania przychodu są wydatki na nabycie odpłatnie zbywanego papieru wartościowego, a także wydatki związane z obsługą rachunku inwestycyjnego przez biuro maklerskie, np. prowizje za założenie rachunku czy prowizje płacone przy sprzedaży papierów wartościowych.