Rejestry UBO w Unii Europejskiej nieważne. Holdingi i trusty znowu zachęcają przedsiębiorców

• Wyrok TSUE w sprawie UBO?
• Znaczenie wyroku w kwestii UBO
• Cypr zawiesił rejestr UBO
• Co z innymi państwami członkowskimi?

W skrócie każdy miał z łatwością dotrzeć do informacji kto z imienia i nazwiska ostatecznie czerpie korzyści finansowe ze spółki i jest jej faktycznym właścicielem. Ostatnim państwem członkowskim, które otworzyło swój rejestr UBO był Cypr. Tam rejestr działał od 1 czerwca 2022 r. Jednak nie trwało to długo.

Trybunał Sprawiedliwości Unii Europejskiej stwierdził jednak, że przepisy pozwalające na tworzenie ogólnodostępnych rejestrów UBO są nieważne.

Wyrok TSUE w sprawie UBO?

22 listopada 2022 r. TSUE wydało komunikat prasowy w sprawie wyroków połączonych C-37/20 i C-601/20. W komunikacie czytamy, że w dyrektywie w sprawie przeciwdziałania praniu pieniędzy: przepis przewidujący, że informacje o rzeczywistych beneficjentach podmiotów o charakterze korporacyjnym utworzonych na terytorium państw członkowskich mają być we wszystkich przypadkach udostępniane każdej osobie jest nieważny.

Zdaniem Trybunału, publiczny dostęp do informacji o beneficjentach rzeczywistych stanowi poważne naruszenie podstawowego prawa do poszanowania życia prywatnego (art. 7 Karty praw podstawowych UE) i ochrony danych osobowych (art. 8 tej samej Karty). Tym samy TSUE w wydanym wyroku w składzie wielkiej izby orzekł nieważność przepisu dyrektywy w sprawie przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, który ustanawia obowiązek rejestrów UBO w państwach członkowskich.

Znaczenie wyroku w kwestii UBO

Wydaje się, że wyrok ten ma ogromne znaczenie w świecie międzynarodowego biznesu.

W tym tworzenia holdingów jak i dla samej istoty trustu, która została zachwiana przez istnienie jawnych rejestrów UBO. Oczekuje się, tym samym że ten przełomowy wyrok będzie miał decydujący wpływ na rejestr UBO i ustawodawstwo dotyczące AML we wszystkich państwach członkowskich UE. Niewątpliwie zezwolenie na wgląd w dane osobowe beneficjentów rzeczywistych powinno zostać skorygowane. Jak? Prawdopodobnie tak, aby dostęp ten był możliwy tylko w szczególnych przypadkach.

Cypr zawiesił rejestr UBO

Na pierwsze reakcje państw nie było trzeba długo czekać. W rezultacie, 28 listopada 2022 r. odpowiedni dział Rejestru Spółek na Cyprze (DRCIP) ogłosił zawieszenie ogólnego dostępu do rejestru UBO od dnia 23 listopada 2022 r. (dnia po ogłoszeniu wyroku TSUE).

Co z innymi państwami członkowskimi?

Działanie rejestrów UBO zawieszają kolejne państwa członkowskie np. Luksemburg.

Do wyjaśnienia zostaje kwestia, jak wyrok TSUE wpłynie na rzeczywistość rejestrów UBO

w państwach członkowskich. Zawieszenie to przecież nie zlikwidowanie. Wnioskować można, że to stan przejściowy. Tym samym na rezultaty musimy jeszcze poczekać i je bacznie obserwować. Możliwe, że sama Unia Europejska zajmie się nowelizacją przepisu, ponieważ został on uznany za nieważny.

Autor: Agata Piłat, Business Development Manager w Oniszczuk & Associates