Lokaty z dzienną kapitalizacją są najlepiej oprocentowanymi depozytami w bankach oraz najczęściej zakładanymi przez Polaków. Dlaczego? Wykorzystują bowiem pewną lukę w Ordynacji podatkowej, a tym samym omijają podatek od zysków kapitałowych. Do deponenta trafia 100 proc. odsetek.
Jak ominąć podatek?
Ordynacja podatkowa mówi, że kwotę odsetek należy zaokrąglić do kwoty w pełnych złotych, wyliczyć 19 proc. tej sumy, a następnie otrzymaną wartość ponownie zaokrąglić do pełnych złotych - w ten sposób otrzyma się należną sumę podatku.
Podatek od zysku w wysokości włącznie do 2,49 zł wynosi... 0 zł.
Bankowcy wpadli więc na pomysł, aby nie naliczać całej sumy odsetek naraz, na koniec okresu lokaty, ale w każdy dzień „po trochu”. Byle mniej niż 2,50 zł codziennie. W ten sposób omija się podatek od zysków kapitałowych.
Przeczytaj także: Najlepsze lokaty terminowe – ranking z października 2011
Na całkiem legalnym unikaniu podatku Polacy zyskują rocznie ok. 380 mln zł. Tyle samo traci budżet Państwa. Zatem nic dziwnego, że Ministerstwo Finansów postanowiło uszczelnić zasady podatkowe. Zmiana ma znacznie uprościć sposób naliczania podatku – po prostu odsetki nie będą zaokrąglane do kwoty w pełnych złotych (jak dotychczas), lecz tylko do groszy (co ma właściwie przełożenie tylko na dziesiąte części grosza.
Jeśli lokata wypracuje dokładnie 103,671 gr., to zostanie to zaokrąglone do 103,67 gr.
Podsumowując – od odsetek z każdej lokaty zostanie po prostu pobrany 19-procentowy podatek. Tym samym lokaty z dzienną kapitalizacją, powołane wszak po to, aby omijać podatek, stracą rację bytu.
Prace w Ministerstwie Finansów są już bardzo zaawansowane, dalszy bieg ustawa miała mieć niedługo po wyborach parlamentarnych. Jako że przy władzy pozostała ta sama siła polityczna, już niebawem znów usłyszymy o zmianach w Ordynacji podatkowej. Kiedy zmiany wejdą w życie? Tego jak na razie nie wiadomo.
Polecamy serwis: Kredyty
Jaką lokatę wybrać?
Jak w zarysowanej sytuacji niepewności ma radzić sobie osoba, która chce założyć lokatę? Niestety, zmiany w podatku od zysków kapitałowych owiane są jeszcze sporą tajemnicą, ale można podejrzewać, że od momentu wejścia w życie nowych przepisów, podatek zacznie być pobierany także od już trwających lokat.
Warto śledzić zmiany prawne, aby uniknąć zaskoczenia, że z lokaty z dzienną kapitalizacją, która miała wszak podatek od zysków kapitałowych, nagle na konto nie trafia pełna, wypracowana suma odsetek.
Z racji tego, że podatek może zacząć być pobierany także od już trwających lokat, analitycy finansowi radzą decydować się na krótkoterminowe lokaty. Banki najbardziej walczą w segmencie lokat 3-miesięcznych, stąd to właśnie te depozyty są najlepiej oprocentowane. To je dobrze jest teraz zakładać.
Jest bowiem bardzo prawdopodobnie, że minie więcej niż kwartał, nim nowe reguły naliczania podatku zaczną funkcjonować. Tak dużej pewności zdecydowanie nie można mieć, rozważając np. lokaty na pół roku.
Mikołaj Fidziński