REKLAMA

REKLAMA

Kategorie
Zaloguj się

Zarejestruj się

Proszę podać poprawny adres e-mail Hasło musi zawierać min. 3 znaki i max. 12 znaków
* - pole obowiązkowe
Przypomnij hasło
Witaj
Usuń konto
Aktualizacja danych
  Informacja
Twoje dane będą wykorzystywane do certyfikatów.

Plan zakupów obniży podatki w firmie

Ewa Matyszewska
Ewa Matyszewska

REKLAMA

Przedsiębiorcy znaleźli sposób na równoważenie zysków i strat w firmie. Zmniejszają podatki przez planowanie zakupów na podstawie prognozy sprzedaży. Taka optymalizacja się opłaca i korzystnie wpływa na rozwój przedsiębiorstwa.

Przedsiębiorcy znaleźli sposób na równoważenie kosztów i przychodów, tak aby w końcowym rozliczeniu nie powstał podatek do zapłaty - ani dochodowy, ani VAT. Tym sposobem jest odpowiednie planowanie zakupów w oparciu o prognozowaną sprzedaż. Trzeba jednak podkreślić, że takie działania nie sprawdzają się na dłuższą metę. Istotą prowadzenia biznesu jest przecież dążenie do osiągania zysków, a nie strat. Dlatego pojawia się pytanie, czy taka praktyka ma sens?

REKLAMA

Sens planowania

REKLAMA

Eksperci podatkowi uważają, że tak. Planowanie podatkowe powinno być naturalnym działaniem każdego przedsiębiorcy. Równoważenie zysków i strat czy też kwot podatku należnego i naliczonego w celu uniknięcia konieczności płacenia podatków w danym okresie może być korzystne dla podatnika.

- Tego rodzaju postępowanie będzie powodowało odsunięcie w czasie definitywnego transferu środków finansowych danego podatnika do budżetu - wyjaśnił Tomasz Rysiak, prawnik z Kancelarii Magnusson.

Jednocześnie dodał, że tym samym środki zachowane przez podatnika w danym okresie mogą zostać przeznaczone m.in. na działalność inwestycyjną.

Dalszy ciąg materiału pod wideo

- Dlatego, mimo że zapewne w ostateczności podatek zostanie przez przedsiębiorcę zapłacony, to jednak możliwość dłuższego z nich korzystania z pewnością wpłynie pozytywnie na sytuację podatnika - konkludował Tomasz Rysiak.

Legalna optymalizacja

Analiza i planowanie przyszłych zdarzeń gospodarczych to tylko jedna z form optymalizacji podatkowej. Tomasz Biel, starszy asystent w BDO Numerica, uważa, że kształtowanie stanu faktycznego polegające na podejmowaniu pewnych działań w odpowiednim momencie, np. dokonywanie stosownych zakupów inwestycyjnych w odpowiednim okresie, to dobra droga do niskich podatków oraz oszczędności w budżecie firmy. Oczywiście za optymalizację możemy uznać jedynie podejmowanie takich czynności, które pozostają w zgodzie z przepisami prawa.

- Przykładowo uzasadnioną praktyką podatników są działania ukierunkowane do obniżenia podstawy opodatkowania w listopadzie.

- Dokonując odpowiednich czynności mogą oni przesunąć swój dochód na grudzień i w ten sposób zapłacić niższą zaliczkę za dwa miesiące, dokonując wyrównania dopiero w momencie złożenia zeznania rocznego - argumentował Tomasz Biel.

Podkreślił też, że biorąc pod uwagę fakt, że istotą działalności gospodarczej jest dążenie do osiągnięcia jak najwyższych dochodów, działania takie, jeżeli są prowadzone zgodnie z prawem, uznać należy za dobre rozwiązanie.

Korzyści dla podatnika

Eksperci są zgodni, że jeś- li optymalizacja podatkowa, a w tym planowanie zakupów, jest stosowana z uwzględnieniem konkretnych warunków działalności danego przedsiębiorcy, to może przynieść korzystny efekt.

REKLAMA

Hanna Filipczyk, menedżer w Accreo Taxand, zwróciła uwagę, że zaliczki w podatku dochodowym płacone są od dochodu liczonego narastająco od początku roku podatkowego. Nie warto generować zysku na początku roku, w sytuacji gdy w trakcie roku spodziewamy się raczej straty (albo dochodu niższego). Nadpłaconą zaliczkę odzyskamy bowiem dopiero w rozliczeniu rocznym - zatem nawet po upływie kilkunastu miesięcy - i to bez odsetek.

Często ma sens również przesunięcie rozpoznania przychodu lub kosztu z końca roku podatkowego na rok następny - w zależności od przypadku, aby obniżyć dochód lub nie pogłębiać straty.

- Warto również wykorzystywać koszty, które w momencie rozpoznania nie wiążą się z wydatkiem. Za ich pomocą można obniżać wynik podatkowy - dodała Hanna Filipczyk.

Według naszej rozmówczyni, można zaplanować amortyzację podatkową majątku trwałego, biorąc pod uwagę projekcję spodziewanych przychodów - tak, aby bieżące koszty z tego tytułu konsumowały (w całości lub znaczącej części) przychody.

W VAT można myśleć przykładowo o opóźnieniu momentu powstania obowiązku podatkowego, np. przez odsunięcie płatności od kontrahenta z końca miesiąca na początek kolejnego.

- W przypadku niektórych świadczeń obowiązek podatkowy powstaje z chwilą otrzymania zapłaty lub upływu terminu płatności określonego w umowie lub fakturze (np. z tytułu usług najmu czy udzielania licencji) - tłumaczyła ekspert Accreo Taxand.

Działalność sezonowa

Omawiana optymalizacja podatkowa może mieć praktyczne znaczenie dla podatników, których działalność cechuje sezonowość. Tak uważa Michał Bator, doradca podatkowy w White & Case, który podkreślił, że oczywiste przykłady działalności podlegających wahaniom sezonowym to rolnictwo, budownictwo, turystyka, ale oprócz tego wiele innych (np. działalność firm sprzedających sprzęt sportowy, odzież, napoje chłodzące). Przy tego rodzaju działalności znaczna część zysku jest wypracowana w pewnym okresie roku, a w innej części w tzw. martwym sezonie) dochody i obroty spadają, a firma musi ponosić koszty stałe (pensje pracowników, nakłady na remonty środków trwałych), w efekcie czego za miesiące martwego sezonu firma może generować straty.

- Ze względu na mechanizm wyliczania miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy, które płaci się od dochodu skumulowanego od początku roku podatkowego, podatnik, który ustali początek roku podatkowego na martwy sezon, będzie przez ten okres wpłacał niewielkie zaliczki albo wręcz rozpoznawał straty podatkowe, które rozliczy na bieżąco w kolejnych miesiącach, za które pojawia się dochód - stwierdził Michał Bator.

Uniknie się w ten sposób sytuacji, w której duże kwotowo zaliczki będą wpłacane na początku roku podatkowego, a odliczenie strat wynikających ze słabej końcówki roku podatkowego będzie wstrzymane do chwili rozliczenia rocznego.

- Optymalizacja roku podatkowego poprzez dostosowanie go do sezonowości produkcji pozwala więc na polepszenie bieżącej płynności takich przedsiębiorców, gdyż unika się sytuacji zamrożenia znacznych nieraz środków pieniężnych wpłaconych na początku roku podatkowego do budżetu tytułem zaliczek na podatek dochodowy - podsumował Michał Bator.

3091 złotych wyniesie w 2008 roku kwota wolna od podatku dochodowego od osób fizycznych

Jak planować koszty zakupu

Kliknij aby zobaczyć ilustrację.

EWA MATYSZEWSKA

ewa.matyszewska@infor.pl

 
Autopromocja

REKLAMA

Źródło: GP
Czy ten artykuł był przydatny?
tak
nie
Dziękujemy za powiadomienie - zapraszamy do subskrybcji naszego newslettera
Jeśli nie znalazłeś odpowiedzi na swoje pytania w tym artykule, powiedz jak możemy to poprawić.
UWAGA: Ten formularz nie służy wysyłaniu zgłoszeń . Wykorzystamy go aby poprawić artykuł.
Jeśli masz dodatkowe pytania prosimy o kontakt

REKLAMA

Komentarze(0)

Pokaż:

Uwaga, Twój komentarz może pojawić się z opóźnieniem do 10 minut. Zanim dodasz komentarz -zapoznaj się z zasadami komentowania artykułów.
    QR Code
    Moja firma
    Zapisz się na newsletter
    Zobacz przykładowy newsletter
    Zapisz się
    Wpisz poprawny e-mail
    Informacja o zaległości w ZUS na 0,01 zł wysyłana jest listem poleconym, a najwięksi gracze nie płacą milionowych zadłużeń

    Zadłużenie aktywnych płatników w ZUS rośnie. Rekordzista wśród aktywnych płatników jest zadłużony na ponad 822 mln zł. Czy ZUS może sam zmieniać przepisy? 

    Według danych udostępnionych przez ZUS, na koniec 2023 roku maksymalna kwota zadłużenia aktywnego płatnika wyniosła przeszło 822 mln zł. Rok wcześniej była o 3,5 mln zł mniejsza. Wśród komentujących te dane ekspertów nie brakuje opinii, że dopuszczenie do takiej sytuacji jest skandalem. Z kolei Zakład przekonuje, że sam nie może zmieniać przepisów. Jednak według znawców tematu, ZUS ma odpowiednie narzędzia do ściągania należności i nawet niewielkie kwoty są skutecznie egzekwowane od przedsiębiorców. Do tego po danych widać, że średnie zadłużenie aktywnych płatników wzrosło rok do roku o ponad 3 tys. zł, tj. do wartości blisko 31 tys. zł.

    Czy trzeba płacić ZUS gdy działalność gospodarczą się zawiesi, czy przerwę w biznesie można zrobić tylko raz w roku czy wiele razy

    Działalność gospodarczą wpisaną do CEIDG można zawiesić pod warunkiem, że nie zatrudnia się pracowników. Dlatego co do zasady nie trzeba dodatkowo załatwiać formalności w ZUS.

    Przestępstwa finansowe. Zorganizowane grupy zajmują się praniem brudnych pieniędzy i korumpowaniem urzędników: co trzeba wiedzieć

    Korupcja, pranie pieniędzy, wyłudzenia, ataki hakerskie – to realne zagrożenia XXI wieku. Obecnie przestępczość finansowa, cyberprzestępczość oraz nowoczesne technologie są mocno ze sobą związane.

    Jak jeździć ekologicznie i oszczędnie. Pięć zasad sprawdzonych w praktyce i zalecanych każdej firmie transportowej

    W dobie rosnących kosztów firm transportowych i spowolnienia gospodarczego ekonomiczna jazda przestała być zjawiskiem sporadycznym, a stała się koniecznością i jednym ze sposobów na redukcję wydatków. Jakie są więc najważniejsze zasady ekonomicznej jazdy? 

    REKLAMA

    Zboża ozime wiosną - jak nawozić dolistnie. 5 kluczowych wskazówek

    Jedną z najefektywniejszych form pielęgnacji (dokarmiania) zbóż ozimych wiosną jest nawożenie dolistne. Dobrze przemyślane działania agrotechniczne wraz z odpowiednim wyborem samego nawozu to korzyść dla roślin, a przede wszystkim dla rolnika. 

    Wakacje składkowe – zmiany w projekcie nowelizacji

    Na stronie Rządowego Centrum Legislacji (RCL) została opublikowana nowa wersja projektu nowelizacji ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych, która wprowadza tzw. wakacje składkowe. Przewiduje ona m.in. zmiany w zakresie podmiotów uprawnionych do takiej ulgi.

    Firma, która dopuściła do wycieku danych jej klientów traci renomę a także chętnych na zakup jej produktów

    Firmy pracują nad rozwojem marki i jej rozpoznawalnością wiele lat, po czym jedno fatalne zdarzenia burzy cały ten wysiłek. Takim incydentem w naszych czasach jest przede wszystkim wyciek danych klientów. Straconej w ten sposób reputacji marka nie jest w stanie odbudować.

    Zdaniem ZUS należy opłacać składki od wynagrodzenia wspólnika sp. z o.o. za czynności wykonywane na rzecz spółki

    ZUS w swoich najnowszych interpretacjach stwierdził, że wspólnik sp. z o.o., który za czynności wykonywane na rzecz spółki (tj. czynności określone w umowie spółki), bez zawierania ze spółką odrębnej umowy cywilnoprawnej otrzymuje wynagrodzenie, będzie objęty ubezpieczeniami społecznymi z tego tytułu jako zleceniobiorca.

    REKLAMA

    ARiMR - ostatnie 2 dni na wnioski o dofinansowanie ubezpieczenia zwierząt!

    Zostały ostatnie 2 dni dla rolników na złożenie wniosków o zwrot części kosztów ubezpieczenia zwierząt. Kto może złożyć wniosek o dofinansowanie?

    AI Act zatwierdzony. Kiedy wejdzie w życie? 5 wniosków, które są szczególnie ważne dla firm z sektora biomedycznego

    Znamy już finalny, zaakceptowany przez państwa członkowskie draft AI Act – unijnej ustawy o Sztucznej Inteligencji. Jaki wpływ wywrze ona na działalność firm z sektora biomedycznego? Prezentujemy 5 najważniejszych wniosków. 

    REKLAMA