| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJA MOBILNA | PRACA W INFOR | SKLEP
reklama
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Moja firma > Biznes > Finanse > Inwestycje > Rynek finansowy > Konwersja funduszy parasolowych

Konwersja funduszy parasolowych

Dokonując zamiany jednostek uczestnictwa jednego funduszu na jednostki w innym funduszu należy zapłacić tzw. podatek Belki. Wyjątek stanowią fundusze parasolowe.

Konwersja jednostek polega na przeniesieniu części lub całości zainwestowanych środków między funduszami. Oznacza ona równoczesne odkupienie jednostek uczestnictwa w jednym funduszu i nabycie w drugim. Przenosząc w taki sposób fundusze między funduszami należy się liczyć z zapłaceniem 19 proc. podatku Belki. Wyjątek stanowi konwersja jednostek w ramach funduszu parasolowego.

Konwersja umożliwia inwestorom aktywne lokowanie swoich środków i elastyczne podejmowanie decyzji inwestycyjnych w zależności od przewidywanej koniunktury giełdowej. Kapitał inwestora może być przeniesiony z bardziej ryzykownych jednostek subfunduszu akcji do bezpieczniejszego subfunduszu papierów dłużnych, lub odwrotnie.

Fundusze parasolowe dopuszczono w Polsce do działania od 2004 roku. Celem ich wprowadzenia było zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych przy przenoszeniu kapitału z jednego subfunduszu do drugiego.

W przypadku funduszy parasolowych, podatek Belki należy zapłacić dopiero po końcowym umorzeniu jednostek funduszu, po złożeniu dyspozycji ich odkupienia. Jeżeli więc, po kilkukrotnym przeniesieniu kapitału między subfunduszami funduszu parasolowego okaże się, że jeden subfundusz przyniósł stratę a inny zysk, możliwe będzie zbilansowanie tych wartości.

Oferty funduszy

reklama

Narzędzia przedsiębiorcy

POLECANE

Dotacje dla firm

reklama

Ostatnio na forum

Fundusze unijne

Pomysł na biznes

Eksperci portalu infor.pl

Green OK

Producent biologicznie aktywnych oraz przyjaznych dla środowiska ekologicznych nawozów.

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »