| IFK | IRB | INFORLEX | GAZETA PRAWNA | INFORORGANIZER | APLIKACJA MOBILNA | PRACA W INFOR | SKLEP
reklama
Jesteś tutaj: STRONA GŁÓWNA > Moja firma > Biznes i finanse > Kiedy zaciągać zobowiązania

Kiedy zaciągać zobowiązania

Zobowiązania handlowe powstają na skutek rozrachunków z dostawcami i dokonywania zakupów z wykorzystaniem kredytu kupieckiego. Jednak bardzo często dostawcy w zamian za wcześniejsze uregulowanie płatności oferują dyskonto.

Ocenie trzeba poddać również terminowość wykonywania płatności. W tym celu wykorzystuje się wzór:

TWP = DRF - DPF

gdzie:

TWP - terminowość wykonania płatności

DRF - rozliczenia faktury

DPF - data płatności faktury otrzymana od dostawcy

Kontrola terminowości wykonywania płatności obejmuje nie tylko płatności wykonane z opóźnieniem. Może wystąpić sytuacja, że część faktur została uregulowana wcześniej. Powoduje to, że firma ponosi koszty utraconych korzyści, jakie mogłaby uzyskać, dysponując gotówką przez dłuższy czas. Co więcej, może okazać się, że odbiorca oczekiwał na wpływ gotówki, a wcześniejsza zapłata wymagała pozyskania kapitału zewnętrznego, za który trzeba było zapłacić.

Nie bez znaczenia pozostaje również kontrola czasu potrzebnego na przygotowywanie płatności. Oblicza się go za pomocą wzoru:

CPP = DPF - DZF

gdzie:

CPP - czas na przygotowanie płatności

DPF - data płatności faktury otrzymana od dostawcy

DZF - data zaksięgowania (wprowadzenia) faktury w systemie FK

Zbyt krótki okres na przygotowanie faktury do płatności wpływa niekorzystnie na wyniki przedsiębiorstwa.

Przeanalizujmy następującą sytuację. Faktura od dostawcy przed skierowaniem do płatności bardzo często musi zostać zaakceptowana przez właściciela miejsca powstawania kosztów (MPK), które obciąży jej wartość. Im krótszy czas na akceptację, tym większe prawdopodobieństwo, że nie zostanie zaakceptowana i zapłacona w terminie.

Dokładna kontrola zobowiązań handlowych umożliwia firmie:

• ograniczenie ilości opóźnień w dokonywanych płatnościach;

• zmniejszenie kosztów związanych z płaconymi odsetkami karnymi;

• lepsze planowanie płynności;

• usprawnienie obiegu dokumentów;

• ograniczenie zewnętrznych źródeł finansowania;

• ograniczenie kosztów finansowych;

• zarządzanie zdolnością do spłaty długów;

• kształtowanie struktury kapitałów;

• optymalizację decyzji dotyczących relacji z dostawcami.

Zobowiązania handlowe to bez wątpienia jeden z najrzadziej kontrolowanych obszarów w przedsiębiorstwie. Wymienione korzyści powinny skłonić firmy do zastosowania opisanych narzędzi.

Jacek Folga

reklama

Narzędzia przedsiębiorcy

POLECANE

Dotacje dla firm

reklama

Ostatnio na forum

Fundusze unijne

Pomysł na biznes

Eksperci portalu infor.pl

Halina Kochalska

Analityk Gold Finance

Zostań ekspertem portalu Infor.pl »